工程经济学实验指导书.docVIP

实验一： EXCEL在资金等值换算方面的应用 【实验目的】 1.了解Excel中的FV、PV和PMT函数； 2.掌握应用Excel函数进行资金等值换算的方法。 【实验内容】 一、 资金等值换算的理论 1.资金等值的概念 由于资金具有时间价值，，一方面等额的资金在不同的时期内将具有不等的价值；另一方面不等额的资金在不同的时期内也可能具有相等的价值。 资金等值就是指在时间因素的作用下，在不同时间点绝对值不等的资金具有相等的价值。在一定的利率下，在不等时点上绝对数额不等、而价值相等的若干资金称为等值资金。资金的等值换算，是以资金时间价值原理为依据，按照普通复利利率，把某一时点上的资金等值换算成另一时点上与之相等的资金值。 2.时值、现值、终值、年金、贴现和贴现率的概念 进行资金的等值换算还要明确以下几个概念： （1）时值。资金的时值是指资金在其运动过程中处于某一时点的价值。 （2）现值。现值是指资金在现在时间点上的价值，也就是计息周期开始时的资金价值，也可以是未来某一时点上的资金通过等值换算转换到现在的时点的价值。它属于一次性收付的资金。以符号P表示。 （3）终值。终值是指一笔资金在若干计息周期终了时的价值，其大小为全部计息周期的本利和，是现值在未来时点上的等值资金。相对现值而言，终值又称为将来值、本利和，以符号F表示。 （4）年金。年金是指在一定时期内，每间隔相同时间，收付相同数额的款