备用金管理办法(正文)---文本资料.docVIP

备用金管理办法 为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。 一 备用金分类 为保证日常零星支出而单独储备的现金，备用金分为定额备用金，临时备用金，和出纳备用金三种。 定额备用金：指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点。根据公司情况，可设为项目备用金和其他定额备用金。 临时备用金：指因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。 出纳备用金：指因财务结算需要而准备的库存现金，具有金额较大，流转快的特点。 二 备用金管理 （一）定额备用金管理 1、项目备用金： 根据各项目具体实施情况，项目部设置备用金管理员，由岗位人员担任，统一负责备用金领用、保管、发放、报账等事宜。项目部向公司领用备用金时，由备用金管理员按公司规定填写领用单据，认真填写申请金额及用途，经项目部经理审核签字后，报公司审批并领取。备用金的金额由项目部按实际情况来核定。备用金管理员建立备用金台账，记录备用金的领用、中途报销和开支情况。 借领人在完成相关工作事项后七日内（特殊情况经经理同意后可延至三十日内），按公司规定报销流程，填报报销单，项目经理对备用金开支的合理性、合法性负责，在项目部经理审批签字后，予以冲销。财务部在报帐时须对其合法性进行审核。 2、其他定额备用金： 根据工作需要，公司小车司机和食堂管理员可以借用定额备用