公司财务管理制度及工作责任.docVIP

公司财务管理制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益 第一条 中的作用，特制定本规定。 公司财务部门的职能是： 第二条 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。)一( 加强经营核算管理，编制财务计划，建立健全财务管理的各种规章制度，)二( 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。)三( 厉行节约，合理使用资金。)四( 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。)五( 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有)六( 关资料，如实反映情况。 完成公司总经理交给的其他工作。)七( 公司财务部暂由会计工作人员组成。 第三条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第四条 财务工作岗位职责 □ 会计的主要工作职责是： 第五条 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数 )一( 字准确，帐目清楚，按期报帐。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公 )二( 司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； )三( 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 预算外资金收支与财务收支有决算、监督公司财务计划的执行、 )四( 关的各项经济活动及其经济效益。 手续等是期限、金额、详细核对公司的各项与财务有关的数字、 )五( 否准确无误。 以便掌握情况，合同和其他有关经济资料，审阅公司的计划资料、 )六( 发现问题，积累证据。 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 )七( 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 )八( 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行)九( 情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议， 当好公司参谋。 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。)十( 完成公司总经理交付的其他工作。)十一( 财务工作管理 □ 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第六条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、 第七条 完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核 第八条 的原始凭证编制记帐凭证。会计记帐，都必须在记帐凭证上签字。 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证 第九条 帐簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有 第十条 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 关部门。 财务工作人员对本公司实行会计监督。 第十一条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不 完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十二条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经 理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第十三条 财务审计每季一次。财务工作人员根据审计事项实行审计，并做 第十四条 出审计报告，报送总经理。 必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员调动工作或者离职， 第十五条 财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。 现金管理 □ 公司可以在下列范围内使用现金： 第十六条 职员工资、津贴、奖金；)一( 个人劳务报酬；)二( 出差人员必须携带的差旅费；)三( 结算起点以下的零星支出；)四( 总经理批准的其他开支。)五( 元，结算规定的调整，由总经理确定。100前款结算起点定为 除本规定第十六条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限 第十七条 额的部分，经会计审核，总经理批准后支付现金。 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取 第十八条 转帐结算方式，不得使用现金。 第十九条元。超额部分应存入银2000日常零星开支所需库存现金限额为 行。 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存 第二十条 。)即坐支(款中提取，不得从现金收入中直接支付 因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 并写明用，《现金领用单