说明本参数包括分户任务测算表汇总任务.DOCVIP

—PAGE 2— —PAGE 1— 桂财金〔2019〕20号附件2 金融企业财务快报编报说明 一、封面代码（分户报表封面） （一）封面左边 1.企业名称：指在市场监督管理部门登记注册的全称。中央金融企业可以财会部门公章代替企业公章。 2.财会部门负责人：指企业内部负责财务会计部门工作的负责人。 3.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边 1.企业统一代码：根据市场监督管理局核发的营业执照统一社会信用代码中第9-17位数填列，如：银河德睿资本管理有限公司统一社会信用代码“913101093013034277”，本企业代码为“301303427” 未取得三证合一的企业，根据国家技术监督部门核发的企业、事业单位、机关团体代码证书规定的9位代码填列。如因客观原因暂未办理的，可向财政部门申请临时代码，财政部门根据《自编企业、单位临时代码的规则》编制临时代码发给企业填报。企业取得统一社会信用代码后，临时代码停止使用。 2.是否执行新金融工具准则22.23.24.37号：按照实际情况选择。 3.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下： （1）中央企业（不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657—2002）编制。 （2）地方企业：只填“行政隶属关系码”。 “行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260—2011）编制。 A、省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零表示。如：山东省省属租赁公司填列“370000” B、地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个零表示。如：山东省济南市商业银行填列“370100” 4.所在国家-地区：按照国家标准《世界各国和地区名称代码》（GB/T2659—2000）和《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260—2011）选择填列。 5.经济类型：按所列标识码填列。 （1）国有绝对控股：指在企业的全部资本中，国有资本（股本）所占比例不低于50%（含50%）的企业；国有独资公司选择国有绝对控股。 （2）国有相对控股：指在企业的全部资本中，国有资本（股本）所占的比例虽然不足50%，但国有股权享有的表决权足以对股东（大）会的决议产生重大影响，或者通过投资关系、协议以及其他安排，国有资本投资者能够实际支配企业行为。 （3）国有参股：指在企业的全部资本中，国有资本（股本）所占的比例小于50%，且国家不拥有实际控制权的企业。 （4）其他：指国有绝对控股、国有相对控股、国有参股以外的其他企业。 6.组织形式：按所列标识码填列。未进行公司制改造的国有独资企业选择“其他”。 7.经营类型：按所列标识码填列。 8.成立年份：指经国家正式批准成立并注册登记的年份。 9.报表类型：按所列标识码填列。 10.备用码：可由企业根据实际需要自行规定填报内容。 二、金融企业财务快报主要指标表 本表所列指标共分四大类：资产负债表指标、利润表指标、实缴税金和基本情况。其中：资产负债表指标填报期末数和年初数；利润表指标、实缴税金合计、基本情况填本年累计及上年同期。 （一）资产负债表指标 执行新金融工具准则的企业，新旧准则转换产生的对资产负债表期初影响金额须调整。 1.资产总额：反映过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。 2.应收款项类金融资产：反映在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的、除贷款以外的非衍生金融资产，扣减相应资产减值准备后的金额。 3.发放贷款和垫款：反映企业发放贷款及垫款业务形成的金融资产的期末账面价值，包括以摊余成本计量的发放贷款及垫款、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款、以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款及垫款。企业根据《企业会计准则第37号—金融工具列报》第三十九条在附注中披露各明细项的账面价值。 4.金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资。其中： （1）*交易性金融资产：包括资产负债表日企业列示在“金融投资”项下的下列资产的账面价值：为交易目的持有的金融资产，企业持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及因不符合分类为摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的条件而分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。企业同时应当在附注中分别单独反映《企业会计准则第37号—金融工具列报》（2017年修订）第三十九条（四）所要求披露的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的各明细项。 （2）*债权投资：反映资产负债表日企业列示在“金融投资”项下的以摊