成品油消费税计算表.docVIP

附件4 成品油消费税计算表 税款所属期：2014年11月1日至2014年11月30日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 计量单位：升；金额单位：元（列至角分） 项目应税消费品名称 11月1日至28日适用税率（元/升） 11月1日至28日销售数量 11月29日至30日适用税率（元/升） 11月29日至30日销售数量 销售数量 应纳税额 1 2 3 4 5=2＋4 6=1×2＋3×4 含铅汽油 1.4 　 1.52 　 　 　 无铅汽油 1 　 1.12 　 　 　 柴油 0.8 　 0.94 　 　 　 石脑油 1 　 1.12 　 　 　 溶剂油 1 　 1.12 　 　 　 润滑油 1 　 1.12 　 　 　 燃料油 0.8 　 0.94 　 　 　 航空煤油 0.8 　 0.94 　 　 —— 合计 —— —— —— —— —— 　 本期减（免）税额 　 期初留抵税额 　 本期准予扣除税额 　 本期应抵扣税额 　 期初未缴税额 　 期末留抵税额 　 本期实际抵扣税额 　 本期缴纳前期应纳税额 　 本期预缴税额 　 本期应补（退）税额 　 期末未缴税额 　 填表说明 一、本表仅限成品油消费税纳税人申报税款所属期2014年11月的消费税时使用。纳税人应根据《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月1日至2014年11月28日）》和《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月29日至2014年11月30日）》两表相关数据填写本表，并根据本表相关栏次数据填写《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月1日至2014年11月30日）》。 二、本表“应纳税额”合计栏数据应填写本表中各成品油子目应纳税额的合计数。 三、本表“本期减（免）税额”栏数据应是《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月1日至2014年11月28日）》和《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月29日至2014年11月30日）》两表“本期减（免）税额”栏相加的合计数。 四、本表“期初留抵税额”栏数据应等于《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月1日至2014年11月28日）》“期初留抵税额”栏数据。 五、本表“本期准予扣除税额”栏数据应是《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月1日至2014年11月28日）》和《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月29日至2014年11月30日）》两表“本期准予扣除税额”栏相加的合计数。 六、本表“本期应抵扣税额”＝本表“期初留抵税额”＋本表“本期准予扣除税额” 七、本表“期初未缴税额”栏数据应等于《成品油消费税纳税申报表（税款所属期2014年11月1日至2014年11月28日）》“期初未缴税额”数据。 八、本表“期末留抵税额”＝本表“本期应抵扣税额”－本表“应纳税额合计”＋本表“本期减（免）税额”，其值大于零时按实际数值填写，小于零时填写零。 九、本表“本期实际抵扣税额”＝本表“本期应抵扣税额”－本表“期末留抵税额” 十、本表“本期缴纳前期应纳税额”应填写2014年11月1日至2014年11月30日实际入库的前期消费税税额。 十一、本表“本期预缴税额”应填写纳税申报前已预先缴纳入库的所属期2014年11月1日至2014年11月30日的消费税额。 十二、本表“本期应补（退）税额”＝本表“应纳税额合计”－本表“本期减（免）税额”－本表“本期实际抵扣税额”－本表“本期预缴税额”，多缴为负数。 十三、本表“期末未缴税额”＝本表“期初未缴税额”＋本表“本期应补（退）税额”－本表“本期缴纳前期应纳税额”，多缴为负数。 十四、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。 附1 本期准予扣除税额计算表 税款所属期：2014年11月1日至2014年11月30日 纳税人名称： 纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 计量单位：升；金额单位：元（列至角分） 应税消费品名称项目 2014年11月1日至28日 2014年11月29日至30日 合计 含铅汽油 无铅汽油 柴油 石脑油 润滑油 燃料油 含铅汽油 无铅汽油 柴油