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项目部财务管理规定（一） 第一章总则 第一条 为进一步加强工程项目财务管理，规范财务行为，促使项目经理部不断降低成本，努力提高项目运作的经济效益和社会效益，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 项目经理部是工程项目的责任主体，试行内部独立核算，设置独立的会计机构，负责工程项目的日常财务管理和会计核算工作。 第三条 对项目经理部财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，确保国有资产的保值、增值，严格执行国家和上级规定的各项开支范围和标准，如实反映财务状况和经营成果，依法计算缴纳各项税金，合理维护国家、企业和员工个人的合法权益。 第二章财务关系 第五条 项目经理部是隶属中建铁路建设有限公司济南公司的内部独立核算单位。按照公司下达的经营责任考核目标，编制财务收支预算，落实资产经营和生产经营责任制，完成上级下达的责任经营目标和各项财务考核指标。 （一）项目经理部资产的所有权归公司，对公司配属的资产，有内部使用权、调剂权、权限内资产调配权，承担资产经营责任。 （二）项目经理部与公司及其所属其他单位之间发生的产品、材料物资、劳务转移等，按照市场及协议价格结算。 第三章财务管理责任制 第六条 为加强项目经理部财务管理，明确财务管理责任，建立项目经理部财务管理责任制，项目经理部各部门职责如下： （一）经理职责。 1.贯彻执行国家及上级的有关财经方针、政策、制度及办法，组织制定内部实施细则并组织实施。 2.根据与公司签订的工程项目管理目标责任书及责任成本预算，组织成本费用核算、分析和考核，督促各职能部门降低消耗、节约费用，提高经济效益，完成责任目标。 3.落实成本管理责任制，组织监理健全内容管理及核算办法，组织检查各作业队成本计划执行情况，督促完成责任指标。 4.组织专题分析，定期组织经济活动分析，查找问题，采取措施，改进管理，完成各项考核指标。 5.按照公司的委托，组织与建设单位（业主）的验工计价、工程款清算。 6.对项目经理部的财务收支负主要责任，积极配合上级的监督、检查、考核。 （二）财务部门职责 1、代表公司履行对工程项目财务收支、执行制度办法的监督职能。 2.负责编制、执行项目经理部的财务收支计划，检查、分析计划执行情况，如实反映项目经理部财务状况。 3.依法交纳工程税金，及时、准确报送资金动态报告、财务快报、惠及报表等相关会计资料。 4.负责制定内部财务管理办法及实施细则，组织开展日常财务管理工作。 5.负责牵头编制项目经理部得成本和费用计划，配合有关职能部门落实成本费用管理办法，负责成本费用核算工作，如实反映项目部经营成果。 6.执行责任成本预算，实施成本费用控制、监督和分析，做好成本费用管理的基础工作。 7.编制项目经理部清欠计划，组织实施，确保工程项目资金及时、足额回笼。 8.牵头开展经济活动分析，改进项目管理，保证完成各项考核指标。 （三）施工技术部门职责。 1.预算管理职责。 负责草拟工程劳务分包合同、协议；负责预算成本费用项目分析、工程调价和索赔工作，及时办理设计变更及其他有关调价索赔工作的原始记录工作；按期提报工程项目验工计划资料及需要清算的工程调价和索赔等资料。 2.技术管理职责。 负责施工组织设计编制和组织实施；提供编制施工预算的各种实物工程数量资料；加强技术管理，合理组织施工；开诊技术革新，采用新技术、新工艺，依靠施工技术，降低工、料、机械使用费等各项费用支出；组织制定降低成本措施，提供完成计划情况的分析资料。 3.物资设备管理职责。 按照施工技术部门提供的备料单，科学组织采购、运输及储备工作，减少资金占用，努力降低采购成本；严格执行材料管理制度，加强计量检验、收发领用管理和定期盘点工作；做好材料消耗记录，按工程对象和生产班组核算材料盈亏；提供编制成本计划和责任预算的材料费、材料运杂费及其成本分析资料；合理调配施工机械，提高机械设备使用效率；做好设备管理、保养工作，减少维修保养费用支出；组织搞好机械运转记录，提供编制成本计划和责任预算的机械使用费资料及其成本分析资料，努力降低机械使用费成本。 4.安全质量管理责任。 负责项目部安全质量检查和管理工作，制定具体的工程质量、安全制度和措施，改善劳动条件，做好安全生产；做好工程项目施工过程中的质量控制和检查指导，指导作业队（班组）进行质量自检、互检工作，防止质量事故和返工损失；按期提供完成安全、质量指标和影响成本的分析资料。 5.劳动定额管理职责。 贯彻执行国家及上级有关劳动用工制度，搞好劳动定额管理，提高劳工效率；加强对工资、津贴、奖金的管理；建立健全的单位工程人工台帐，管好用好民工队伍及包工队工费结算；落实内部经济责任制，改进内部分配机制；提供编制成本计划和责任预算的工费资料及其成本分析资料，搞好劳动工资统计工作，努力降低人工费成本。 （