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所得税会计作业解析 判断题P617 P617单项选择题 1.账面价值（130-52-2）76-计税基础（130-26）=76-104=-28 2.账面价值300 -计税基础260= 40 资产 3.账面价值120-计税基础24 =96负债 账面价值0-计税基础96 =-96资产-- 4.账面价值100-计税基础100 =0 5.账面价值120-计税基础120 =0P358 6.账面价值(300-29-29)242-计税基础(300-58-58)184 =58*25%=14.5 7.应交所得税=利润5600-转回可抵扣370+可抵扣120-应纳税220 账面价值 计税基础 可抵扣 应纳税 坏账准备 0 20 存 货 10 130 120 固定资产 220 8.所得税费用=当期所得税+递延所得税 =（260+20-应纳税45-30）*25%+（45