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2010年全國技專院校暨高中職學生模擬創業經營管理競賽 指導教授：施佳玫 副教授 總 經 理兼財務經理：施順琦 企劃經理兼行銷經理：王昶清 生產經理兼採購經理：陳隆憲 目次 公司組織圖 經營理念與營運目標 產業背景 各期經營決策與經營成果 營運結算與檢討 競賽心得 公司組織圖 經營理念與營運目標 經營理念 　　創業以來本公司秉著「消費者是衣食父母」、「以客為尊」觀念， 以「沒有最好，只有更好」信念，堅持給予消費者比好還要更好的產品 ，期望本公司銷售的產品，能夠成為市場眾多產品中口碑最好的產品。 產業背景 產業背景 外部經營環境 　　從總體經營環境上顯示，本產業環境通貨膨脹幅度小，且春、冬2季為熱 銷季節，夏、秋2季為淡季；另外，本產業所得稅率低，且投資設備可抵稅， 因此投資設備有助於各企業節稅效果，但是各企業需謹慎評估融資的財務成本 以及設備的加速折舊問題。 　　此外，北市場及國外市場偏向採高形象策略，而中、南市場偏向採低價策 略，且市場具有中度遞延效果。 內部經營環境 　　根據企業內部狀況顯示，本產業注重研發、維護支出影響小且生產可達3 班次，因此採取差異化策略的企業，內部預算應更著重在RD，藉此達到資源 強化；本公司在營運策略上採取差異化策略，為達到資源強化效果，本公司在 研發預算上占有較大比重。 各期經營決策與經營成果 第一期經營決策 第一期經營決策 競爭策略：本期市場處於開發階段，因此以「內銷為主，外銷為輔」保守進入四個市場觀察競爭者策略；為增加產量，本期將設備投資列為投資重點。 計劃生產量：本期採保守進入四個市場，因此以2班次生產81萬件，平均分配至各市場。 行銷預算：本期各市場行銷預算約11%，但北市場行銷影響大，因此行銷預算提高至15%。 研發預算：本產業研發影響大，但為增加生產量，因此決策方向偏重投資設備，所以本期提撥65萬元列為研發預算。 維護預算 ：本產業維護支出影響小，因此本期提撥15萬元為維護預算。 設備投資預算：為增加產量，本期提撥130萬元投資設備可增加產能65,000單位。 原料採購：本期生產完預計庫存3,291件原物料，且為下期三班制產能所需，本期採購230萬件原物料。 第一期經營成果 第一期經營成果 第一期經營成果 第二期經營決策 第二期經營決策 競爭策略：本期為深耕國內市場，依照各市場環境，強攻國內市場並提高研發預算，希望藉此提高國內市佔率及市場潛能。 競爭者分析：藉由第一期市場銷售情報得知部分競爭者採取保守策略，惟有2家競爭者採取集中策略，食夢貘專攻北市場、國外市場以及JMRS專攻北、中市場。 計劃生產量：為強攻國內市場，本期採3班制生產144萬5千件產品。 行銷預算：為出清北市場及國外市場庫存，因此將北市場行銷預算比重提高至19%、國外市場提高至約13% 研發預算：為提高品質差異化，因此本期將研發預算提高至150萬元。 維護預算：為提高設備生產效率，本期提高維護預算至18萬元並往後每期固定提撥維護預算18萬元。 設備投資預算：為穩定生產量本期提撥25萬元投資設備。 原料採購：為下期3班次生產所需，本期採購200萬件原物料。 銀行融資：因前期虧損480,838元，導致本期無現金可周轉，因此本期向銀行融資120萬元，用以採購原物料以及各項預算支出。 第二期經營成果 第二期經營成果 第二期經營成果 第三期經營決策 第三期經營決策 競爭策略：為避免北部激烈競爭而產生滯銷，本期採取聚焦轉攻中、南市場策略，並逐步減少北市場銷售分配額。 競爭者分析：預計中市場讓你崩盤仍舊採取低價策略、南市場預計我要過盤價格預計訂7元左右，因此本公司中、南市場價格較上期調漲0.3元。 計劃生產量：為聚焦中、南市場，本期仍舊3班制生產145萬件產品。 行銷預算：中、南市場行銷影響小，因此行銷預算佔中、南市場銷貨收入的7~9%。 研發預算：因品質已達本產業之最，所以本期將研發預算調降至115萬元。 維護預算：本期維護預算與上期一樣提撥18萬元。 設備投資預算：為穩定生產量，本期提撥20萬元投資設備。 原料採購：為下期產能所需，本期採購185萬件原物料，並調降安全庫存。 股利分配：因前二期淨利仍舊處於虧損，因此本期暫不發放股利。 第三期經營成果 第三期經營成果 第三期經營成果 第四期經營決策 第四期經營決策 競爭策略：本期策略採取提高中市場銷售量，以提高中市場市佔率，希望藉此成為中市場市佔率第一。 競爭者分析：預計中市場讓你崩盤仍舊採取低價策略與本公司競爭，南市場我要過盤則已成為市佔率第一，預計下期產能上看百萬，因此本公司中市場價格暫不調整、南市場價格較上期調降0.3元。 計劃生產量：為提高中市場銷售量，本期仍舊3班制生產並將中部銷售分配額提高至70萬。 行銷預算：為提高中、南市場產品形象，本期中市場行銷預算提撥8%、南