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财务部 2011年 8 月 2011版内控规范财务组流程讲解材料 内部资料 注意保密 一、财务组内控规范概述 二、财务组内控流程讲解 目录 三、财务组内控规范本地化要求 资本性支出 财务及信息披露 成本费用 资金及资产管理 财务组模块 相关制度办法 收入 《中国联通固定资产投资管理办法（暂行）》（中国联通集团[2009]26号） 《中国联通集团建设项目工程财务管理办法(暂行)》（中国联通集团[2009]113号） 《中国联合网络通信集团有限公司收入管理办法(试行)》（中国联通集团[2009]160号） 《中国联通欠费管理暂行办法》（中国联通集团[2009]132号） 《中国联通会业核对管理办法（试行）》（中国联通集团〔2009〕505号） 《中国联合网络通信集团有限公司成本费用管理办法（试行）》（中国联通集团【2009】739号）、《中国联通专业核算办法》（中国联通集团【2010】164号） 《中国联合网络通信有限公司资金管理办法(暂行)》（中国联通〔2009〕33号） 《中国联合网络通信有限公司银行账户管理实施细则(暂行)》（中国联通[2009]48号） 《中国联合网络通信集团有限公司关于深化资金收支两条线管理模式的实施意见》（中国联通集团[2009]6号） 《中国联合网络通信集团有限公司固定资产管理办法(暂行)》（中国联通集团[2009]22号） 《关于明确公司内部移动