上海新梅置业股份有限公司内部审计制度.PDF

上海新梅置业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强内部管理和风险控制，规范公司内部审计工作，根据《中华 人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》等有关法律法规和《公司章 程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称企业内部审计，是指审计部依据国家有关法律法规和企业 财务会计制度及内部管理规定，对本企业及子公司（单位）财务收支、资产质量、 经营绩效，以及房地产开发项目有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督 和评价工作。 第三条 企业内部审计应当依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计 工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性， 防范和化解经营风险，维护企业正常生产经营秩序，促进企业提高经营管理水平。 第二章 内部审计机构 第四条 企业应当依据完善公司治理结构和完备内部控制的要求，在董事会下 设立审计委员会。企业审计委员会成员应当由熟悉企业财务、会计和审计等方面专 业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员应当由外部董事担任。 第五条 审计委员会的主要工作内容为： （一） 提交外部审计机构从事公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘外 部审计机构的决议； （二） 监督公司内部审计制度及其实施； （三） 负责内部审计与外部审计之间的沟通； （四） 审核公司的财务信息及其披露，根据需要对重大关联交易进行审核； （五） 审查公司及子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以及 执行情况，并对违规责任人进行责任追究提出建议； （六） 对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见； （七） 公司董事会授权的其它事宜。 第六条 企业设立审计部，由总经理领导，并接受董事会审计委员会及监事会 1 的指导与监督，对企业财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。 第七条 审计部依据公司内部审计制度展开内部审计工作，对公司总经理（或 主要负责人）负责；并接受审计委员会的监督和指导。 第八条 企业内部审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计专业知识和 业务能力；内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。 第三章 审计部主要职责 第九条 根据国家有关规定，结合出资人财务监督和企业管理工作的需要，审 计部应当履行以下主要职责： （一） 制定企业内部审计工作制度，编制企业年度内部审计工作计划； （二） 组织协调企业年度财务决算的审计工作，并对企业年度财务决算的审计 质量进行监督； （三） 对国家法律法规规定须由社会中介机构进行年度财务决算审计的有关内 容组织进行内部审计； （四） 对本企业及其子企业的财务收支、财务预算、资产质量以及其他有关的 经济活动进行审计监督； （五） 组织对企业主要业务部门负责人和子企业的负责人进行任期或定期经济 责任审计； （六） 组织对发生重大财务异常情况的子企业进行专项经济责任审计工作； （七） 对本企业及其子企业的房地产开发的立项、概（预）算、决算和竣工交 付使用进行审计监督； （八） 对本企业及其子企业的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外 投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督； （九） 对本企业及其子企业内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、 评价和意见反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈； （十） 对本企业及其子企业的经营绩效及有关经济活动进行审计、监督与评价； 第十条 审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方 面的书面资料： （一）公司相关财务报告； （二）内部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告；