固定资产管理制度（流程图、范本、模板、表单).doc

. . **集团有限公司 **集团有限公司 固定资产管理制度文 件 履 历 固定资产管理制度 文件名称 **有限公司固定资产管理制度 文件编号 受控等级 □非受控 ■一般 □机密 文件 版本 更改日期 文件更改内容简述 生效日期 V1.0 2014年09月15日 第1版 编制 办公室 编制日期 2014-09-15 审核 审核日期 审批 审批日期 固定资产管理制度 第一章 总则 第一条 目的 为加强公司固定资产管理.规范管理流程.明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利.明确部门与员工的职责.结合公司现有实际情况.制定本制度。 第二条 固定资产的标准 固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、与之有关的经济利益很可能流入企业的有形资产。包括运输设备、电子设备和其他设备等3大项（不含房屋、建筑和生产机器设备）。 第三条 固定资产的分类 （一）运输工具：公司的轿车、商务车及其他运输车辆； （二）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备； （三）办公资产：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等； （四）其它资产：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。 第四条 公司的固定资产的管理.实行“三方共管”的管理方法.即资产管理部门、资产监督部门、资产保管（使用）部门共同负责.资产保管部门使用资产.资产管理部门和监督部门定期检查。 第五条 资产监督部门是公司的财务部.其职责是： （一）负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作.并填报规定的报表。 （二）办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续.建立和健全全公司固定资产的账簿.对有关资产手续是否合规、完善进行监督。 （三）拟定资产管理的规章制度。 （四）定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。 （五）配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。 第六条 资产管理部门是办公室.负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。办公室负责公司办公用车辆及办公资产、IT设备、家用电器等固定资产的管理.职责是： （一）审核各部门要求申购的固定资产是否合理； （二）验收采购回来的固定资产是否合格.合格后入库； （三）将固定资产的日常管理和使用落实到个人； （四）对固定的变更进行记录； （五）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废； （六）对固定资产编号、登记、造册.每年固定盘点固定资产.做到账物相符； （七）对固定资产管理的奖惩管理。 第七条 资产保管部门一般是指各资产的使用部门或个人.其职责是： （一）对本部门所使用和指定由本部门管理的资产进行妥善保管.履行资产管理的相关义务.保证资产的安全与完整。 （二）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产.公司实施“谁使用.谁保管”的原则。固定资产发生遗失.非正常损耗.保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗.保管人能够指证责任人的.免除责任； （三）负责保持固定资产的日常清洁卫生； （四）固定资产损坏以后.根据分类及时上报办公室修理或更换。 第二章 固定资产的申购 第八条 固定资产应本着“先计划、再批准、最终增加”、“谁使用.谁申购”的原则进行申购。各部门要申请固定资产.需到资产管理部门咨询是否有可调用库存.若有符合需求库存则填写“固定资产变更处理申请单”.若无库存可调用.则填写“申购单”.并按审批权限表进行审批。能调配、改造的.应先做相关调配、改造处理.不再新购.以节约费用与资金。无论调用或申购.固定资产使用人均需在固定资产管理部门进行固定资产领用登记。 第九条 固定资产的购置应统一归口到采购部负责实施。重要、大额固定资产按有关招标管理规定采取招标方式进行采购.之前还应进行相关可行性分析论证。 第十条 不论何种购置.采购部均应恪尽职守.且应对所采购或负责的资产合乎使用要求、达到规定使用状态、质量合格、无遗留问题等负责。 第十一条 不论何种购置.必须经过相关使用部门验收.分类别填写“固定资产验收单”等.且验收人不能与采购负责人为同一部门或同一人。 验收人应对采购经办人所采购或负责的资产的质量、使用性能、数量等进行鉴定验收。凡规定有先试用再确定是否购买的.应先不予办理验收手续.待试用合格后才予办理。 验收合格后办理入库或领用手续.验收不合格的由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。 第十二条 采购负责人在事项办理完毕后.应当及时索取有关票据及其它相关资料.如购货发票.大型资产的附带资料如产品说明书、使用说明、用户手册、设备安装要求等有关文件也应随货物同时接收.并及时按公司有关报账要求.持发票、合同协议、验收入库单或报告、申请采