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PAGE PAGE 50 经 营 系 统 成本控制方法 桩一生产管理区将成本控制工作做为工作中的重点，围绕成本计划、成本分析、成本考核等几方面开展工作。近几年来，通过发动管理区全体干部职工、将成本落实到生产过程各个环节，形成并不断完善层次化分因素成本控制机制，坚持成本管理与生产管理相结合，强化过程控制，实现全面、全员、全过程的成本管理模式。 为加强管理区干部职工的成本意识，加大成本考核，基层队、项目组成本完成情况与工资效益相挂钩，制定产量、成本考核办法；为杜绝责任成本的发生，严格界定生产成本及责任成本，对发生责任成本损失严格考核兑现；同时为鼓励干部职工充分挖掘内部潜力，调动广大职工降本增效的积极性，以达到集中智慧，促进生产经营的目的，制定降本增效管理办法。 产量成本考核办法 第一部分 基层队考核 一、下达年度指标 1、产量：根据采油厂对管理区的承包指标制定管理区对基层单位年度承包值。 2、成本：根据各基层单位的生产情况，计算出各单位的成本基数，结合管理区的总成本，最后确定各单位的全年成本。 二、考核办法 1、产量 （1）集体：执行绩效考核方案中有关产量绩效确定的规定。 （2）干部 ①月度考核：月度产量每超1吨，奖7元，每欠1吨，扣5元，其中正职承担奖罚金额的60％，副职承担奖罚金额的40％，干部扣罚的上限为岗点工资的40%。 ②年度考核：年度根据本单位交油量的完成比例进行兑现，采油队兑现基数正职2500元，副职2000元，综合队、护卫队兑现基数正职2000元，副职1500元。 2、成本 由于各项成本控制难度不同，实行单项考核和总成本考核相结合的办法。 （1）单项费用的考核 ①非生产性费用：包括水费、微机耗材修理费用、差旅费（综合服务队）每月按超支的100%考核，其中水费按核减计划管损后的费用进行考核，每队计划管损根据实际情况进行调整。 ②材料费 A、车用油料每月按超支的100%考核。 B、药剂费由材料组每月核实加药量，每超支1%扣100元。 C、总材料费（含药剂和大宗料）每季度按超支的5%考核。 ③车辆修理费用：每月按超支的10%考核。 ④电费：每月超出部分非生产用电按100%考核、生产用电按5%进行处罚。 （2）考核办法 集体：执行绩效考核方案中有关成本绩效确定的规定。 干部： ①月度考核 实行对单项费用考核兑现，月度成本节约不奖，扣罚金额正职占60%，副职占40%，干部扣罚的上限为岗点工资的30%。 半年平帐。根据单项费用半年发生的累计费用进行平账，多罚部分费用予以返还。 ②年度考核：年度根据本单位成本的完成比例进行兑现，采油队正职兑现基数2000元,副职1500元。综合服务队和护卫队兑现基数正职1500元，副职1000元。 成本超（节）:兑现额=奖励基数+奖励基数*（1-成本完成比例） 3、绩效方案中考核要素的权重实行动态管理。产量、成本、管理所占考核比例根据管理区实际生产情况进行调整。 第二部分 项目组的考核 1、产量 （1）产量项目组的考核基数为采油厂考核管理区的基数,每超欠1吨，奖罚50元。 （2）月度考核。实行月度考核，组长奖罚当月采油厂奖罚基数的7‰，组员奖罚当月采油厂奖罚基数的5‰，其它人员奖罚当月采油厂奖罚基数的3‰，扣罚上限为岗点工资的40%。 （3）年度兑现。年度根据管理区交油量的完成比例进行兑现，兑现基数组长2500元，组员2000元。 2、成本 （1）实行月度考核、月度兑现。月度成本节约不奖（可以滚动到下月使用）。其中水费、制造费用超支按100%考核，其他费用月度成本超支，每超支1%，罚组长40元，成员中该费用主要负责人罚30元/人，其他成员罚15元/人，扣罚的上限为岗点工资的30%。 （2）半年平账。半年时，根据各项目组半年发生的累计费用进行平账，多罚部分费用予以返还。 （3）年度兑现。年度根据项目组成本的完成比例进行兑现，担任多个项目组组长、组员的，根据每一项目组费用占其所管费用的比例兑现，兑现基数组长2000元，组员1500元。 第三部分 说明 1、与本办法不一致的，按本办法执行。 2、本办法自下发之日起执行。 桩一生产管理区 二OO七年一月 责任产量、责任成本管理办法 为进一步提高管理区经济效益，加强干部职工产量、成本意识，加大责任产量成本的考核力度，特制定本办法。 一、成立管理考核组 管理区成立责任产量管理考核小组和责任成本管理考核小组，负责管理区责任产量和责任成本的管理考核。 1、责任产量管理考核组 组长：生产副经理 成员：管理办主任 调度长 地质办主任 成本管理员 主要职责： （1）负责管理区产量的运行。 （2）检查基层队产量日常运行情况。 （3）审核责任