宣钢财务核算二级转一级实施策略讨论V1.ppt

? 2006 Hewlett-Packard Development Company, L.P.The information contained herein is subject to change without notice ? 2006 Hewlett-Packard Development Company, L.P.The information contained herein is subject to change without notice 宣钢财务核算二级转一级实施策略讨论 * * 目标: 满足SAP上线期初数据要求 核算规程可以平稳过渡到SAP的一级核算要求 各种业务的核算方法与核算流程可以顺利过渡到与SAP相匹配的一级核算规则 新老系统的对帐规则可以明确定义 * * 目录 二级转一级的实施范围 财务一级核算转型方式 实施方案比较 实施工作计划 未来科室设置的讨论 * * 实施范围 计财处：会计科﹑ 成本科﹑资金科﹑资产科、税务科、价格科、出纳科、结算科、机关财务科 经营处室：材料处、原料处、机动处、金属物资处、外贸处、运销公司、技术中心、信息中心、规划发展处 、清欠办 主业二级单位：焦化厂、炼铁厂、炼钢厂、小型轧钢厂、中型材厂、动力厂、氧气厂、运输部 其他单位：职业教育中心、宾馆、医院、托幼公司、医疗保险办公室、房产处 * * 目录 二级转一级的实施范围 财务一级核算转型方式 实施方案比较 实施工作计划 未来科室设置的讨论 * * 财务一级核算转型方式 二级核算模式 一级核算模式 科目分散 计财处确定一级和二级科目 各二级单位自行增加二级以下科目 科目统一 母公司使用统一的明细科目表 账套分散 每个二级单位一个账套 二级单位间需要通过内部银行进行结算 要定期进行内部对账 客户、供应商、固定资产明细数据分散在各自的账套中 账套集中 母公司一个账套,二级单位作为部门进行核算 二级单位间没有内部往来和内部结算 无需进行内部对账 客户、供应商、固定资产明细数据集中，便于管理 单据流分散 单据在二级单位内部流转，形成二级单位的凭证并入账 单据流集中 单据由二级单位流向母公司职能部门，形成母公司的凭证并入账 * * 涉及的改变 业务流程的调整？ 财务系统的调整？ 科目、单据流的调整？ 财务对帐的规则？ * * 目录 二级转一级的实施范围 财务一级核算转型方式 实施方案比较 实施工作计划 未来科室设置的讨论 * * 实施方案一 一级核算的变更时间点为SAP上线日 优点 无需改变现有的系统 只需要一次数据准备工作 无需在过渡阶段准备新的系统 财务人员可以有充分的时间和精力为SAP上线做准备 缺点 操作困难：系统上线后财务人员面临同时操作两个系统、两种核算模式、两套报表、两套流程，对人员素质要求较高，容易出错 数据核对困难：上线后月底若出现数据差异，由于存在核算方式差异和系统操作差异，数据核对工作难度较大 上线前的数据口径为旧模式，给上线数据转换和上线后年度统计、财务报表出具都带来一定困难 * * 实施方案二 一级核算的变更时间点在SAP上线前 优点 财务人员提前熟悉会计科目和业务流程，规避上线风险 SAP上线的时侯主要需要解决系统转换的问题，降低上线风险 上线后系统并行阶段SAP直接和一级核算的系统并行，方便用户操作并容易进行数据核对 缺点 短时间内需要两次系统转换，财务人员工作压力大 用友NC系统需要建立一套完整账套，会计科目表、用户权限、会计报表都需要进行重新设置，需要花费关键用户大量的时间和精力，会影响到其在SAP系统的实施工作 * * 关于实施方案的思考 一般在上线后，两套系统要并行三个月，如果在SAP上线时实施二级转一级，不同流程、不同核算方式的同时存在，是否可行？ 从目前其他项目来看，还没有在SAP上线时实施二级转一级的成功案例，我们是否愿意冒风险？ 如果SAP系统上线前转一级核算，我们所面临的人员、时间、精力等方面的困难能否被克服？ 如果SAP上线时实施二级转一级，我们采用哪些方法可以避免风险？ * * 目录 二级转一级的实施范围 财务一级核算转型方式 实施方案比较 实施工作计划 未来科室设置的讨论 * * 实施工作计划-任务确定 必须完成的任务 统一科目表的确定 新的公司会计制度及会计核算办法的制定 新流程的财务人员培训 若采用方案二，需要完成的任务 用友账套的准备（参数，用户，部门核算，报表等） 余额数据整理及用友初始化 * * 实施工作计划-时间安排 2007.05 2007.06 2007.07 2007.08 2007.09 2007.10 2007.11 科目表确定 会计制度及核算办法制定 财务人员培训 用友账套准备 余额数据整理及初始化 一级核算运行