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江苏电大第三届学生专业技能竞赛 会计电算化竞赛试题 考试要求及注意事项： 1.参赛选手必须在考试开始前30分钟到场，座位由现场抽签决定，比赛开始后30分钟不得入场； 2.比赛开始之前，参赛选手必须在指定座位的电脑中在D盘根目录下增加名称为“会计电算化竞赛（姓名加准考证号）”的文件夹； 3.根据给定的企业资料进行账务处理所生成指定的账簿和报表（报表名称详见考题内）必须保存于计算机D盘根目录下新建文件夹内； 4.账套号为“1＋准考证号后两位”； 5.所有用户密码为空； 6.参赛选手必须严格遵守以上各项竞赛规定，如有违反，后果自负。 为了更加及时、准确和有效地了解企业的财务会计信息，满足经济快速发展的需要，南京电子仪器有限责任公司（简称“南京电子”）计划放弃原先的手工记账模式，采用电算化会计核算模式。以下为该企业的基本信息，试根据给定的已知条件，为该企业完成建立账套、财务系统初始化、当月的账务处理以及相关账簿和报表生成的工作。 一、企业基本资料 南京电子仪器有限责任公司为工业企业，根据《企业会计制度》的规定和本企业的实际情况，该企业采用“新会计制度科目”，会计科目编码的层级最少为4级，记账本位币为人民币，本年度没有发生外币业务，系统启用日期为当前月份。 该企业财务科共三人，分别为王程（账套主管）、孙曼、吴小莉。其中王程为会计部门主管，主要负责：（1）财务软件运行环境的建立以及各项初始设置工作，（2）财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的安全、有效、正常运行，（3）总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作，（4）报表管理及其财务分析工作；孙曼为会计，主要负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作日常账务处理，其中包括（1）填制凭证，（2）自动转账定义，（3）自动转账生成，（4）凭证查询，（5）明细账查询，（6）常用凭证的调用；吴小莉为出纳，主要负责现金、银行账管理工作，具有（1）出纳签字权，（2）现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，（3）支票登记权以及（4）银行对账全部操作权限。 1．2006年12月份会计科目及其期初余额（见表A-1） 表A-1 2006年12月份会计科目及其期初余额表 级次 类型 科目编码 科目名称 辅助核算 方向 期初余额 1 资产 1001 现金 借 25,000 1 资产 1002 银行存款 借 1,000,000 2 资产 100201 建设银行 借 600,000 2 资产 100202 招商银行 借 400,000 1 资产 1111 应收票据 客户往来 借 1 资产 1131 应收帐款 客户往来 借 300,000 1 资产 1133 其他应收款 借 16,000 2 资产 113301 个人款 个人往来 借 16,000 2 资产 113302 单位款 客户往来 借 1 资产 1141 坏账准备 贷 15,800 1 资产 1151 预付帐款 供应商往来 借 1 资产 1211 原材料 借 300,000 1 资产 1243 库存商品 借 900,000 1 资产 1401 长期股权投资 借 2,000,000 2 资产 140101 股票投资 借 1,200,000 2 资产 140102 其他股权投资 借 800,000 1 资产 1501 固定资产 借 4,500,000 1 资产 1502 累计折旧 贷 600,000 1 资产 1601 工程物资 借 700,000 2 资产 160101 专用材料 借 600,000 2 资产 160102 工具与器具 借 100,000 1 资产 1603 在建工程 项目核算 借 550,000 2 资产 160301 材料费 项目核算 借 400,000 2 资产 160302 人工费 项目核算 借 100,000 2 资产 160303 其他费用 项目核算 借 50,000 1 负债 2111 应付票据 供应商往来 贷 1 负债 2121 应付帐款 供应商往来 贷 600,000 1 负债 2131 预收帐款 客户往来 贷 1 负债 2171 应交税金 贷 2 负债 217101 应交增值税 贷 3 负债 进项税额 贷 3 负债 销项税额 贷 2 负债 217102 应交所得税 贷 1 权益 3101 实收资本 贷 8,000,000 1 权益 3111 资本公积 贷 821,000 2 权益 311101 资本或(股本)溢价 贷 821,000 1 权益 3121 盈余公积 贷 270,000 2 权益 312101 法定盈余公积