货币资金授权审批制度.pdfVIP

货币资金授权审批制度 第1 章 总则 第1 条 为规范货币资金审批程序，明确审批权责，有效控制企业成本费用及资金 风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2 条 企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3 条 企业对资金的支付实行分级授权批准制度。 第 4 条 本制度所称货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那一 部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第5 条 本制度适用于企业各职能部门。 第2 章 货币资金管理的原则与依据 第6 条 为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编 制和审批严格遵循资金预算流程的规定。 1 ．企业根据实际情况制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。 2 ．企业根据年度资金预算和月度工作计划编制月度资金预算，作为企业月度资金 管理的指令性标准。 第7 条 企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企 业的月度资金预算，提交企业月度工作会议讨论批准。