采购与付款内部控制制度.pdf

湖南赢利达城市建设工程有限公司 采购与付款内部控制制度 第一条 为了加强对公司采购与付款的内部控制，对公司物品与劳 务的流入、货币资金的流出、 负债的发生实施监督与控制， 规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞 弊，根据《中华人民共和国会计法》和《深交所上市公司 内部控制指引》等法律法规，制定本规范。 第二条 本制度适用于湖南赢利达城市建设工程有限公司及下属子 （分）公司。 第三条 采购与付款控制包括岗位分工控制、采购预算控制、请购 与审批控制、 验收控制、付款控制，其中请购与审批控制、 验收与付款控制是采购与付款内部控制的关键点。 第四条 公司应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程 序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关 的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加 强请购手续、采购订单 (或采购合同 ) 、