公司企业内部审计制度.pdf

公司企业内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范本 ** 集团股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 内部审计工作 ,加强现代企业制度 建设 ,根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计 工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进 行的系统审计和监督， 以严肃财经纪律， 促进廉政建设， 维护单位合法权益， 改善经营管理， 降低生产经营成本，提高经济效益为目的。 第三条 公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定， 接受内部审计监督。 第二章 任务、范围与依据 第四条 审计工作的任务是： 确保国家有关财经政策、 法规制度以及财经纪律在企业的正确执行， 强化企业管理， 为提高 经济效益服务。 第五条 内部审计的范围： （一） 年度财务计划或单位预算的执行和决算； （二） 财务收支、经济往来的真实性、合法性