商业银行经营学第2章7管理工程学院.pptVIP

第二章 商业银行负债业务 第一节 商业银行资本与《巴塞尔协议》 第二节 商业银行的存款业务 第三节 商业银行的借入资金 第一节 商业银行资本与《巴塞尔协议》 一、商业银行资本的构成与作用 （一）商业银行资本金的构成 从积累过程看： 初期投入： 开业注册登记时所载明、界定经营规模的资金。 业务经营过程中的补充： 发行股票、债券，国家财政投入等。 第一节 商业银行资本与《巴塞尔协议》 从包含的内容看： 所有者权益 （权益型资本、一级资本、核心资本） 银行资产减负债的净值 债务资本 （债务型资本、二级资本、附属资本、补充资本） 银行通过各种债务融资方式筹集的资本。 如：发行资本票据与债券等。 第一节 商业银行资本与《巴塞尔协议》 从资本来源看： 内源资本（内部资本）： 银行从内部补充的资本金——留存盈余。 外源资本（外部资本）： 银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。 如：发行股票，发行资本票据与债券等。 （二）商业银行资本的特点 1、是商业银行业务活动的基础性资金。 2、是商业银行实现业务经营能力的物质基础，是 商业银行承担债务、保证信用关系的物质条件。 银行资产负债表的变化 3、商业银行资本金与一般企业资本金的区别： 绝对数额巨大，财务杠杆作用明显； 我国《公司法》的要求 与银行固定资产存在密切的关系。 我国《公司法》（2005年10月27日修定）以及商务部对于公司最低注册资本的要求 各国商业银行注册资本数额规定 （三）股份制商业银行资本金的具体构成 1、 普通资本 普通股，盈余（资本盈余，留存盈余）。 2、优先资本 优先股，资本票据和债券。 3、其他资本 各种损失准备金，银行售后回租等。 ★ 普通资本： ⑴ 普通股(Common Stock)：是一种主权证书。 普通股股东拥有所有权，盈余分配权，银行控 制权，新股认购权，剩余财产索偿权。 作用： 筹集资金较为灵活，主动； 可以相对稳定地使用。 缺陷： 发行过多，会“稀释”银行普通股股东的权益。 ⑵ 盈余(Surplus)： ① 营业盈余：从每年的利润中积累起来。 ② 资本盈余： — 股票溢价发行，导致投资者缴付的出 资额超出按股票面值应缴纳的股本额。 — 银行资本的其他增殖部分。 — 接受捐赠的财产。 ③ 留存盈余 （未分配利润）： 尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权 的一部分。 ☆留存盈余的大小，与银行盈利性大小、股息 政策、投资报酬率的比较、税率有关。 作用：是增加银行资本金最廉价的方法。 对普通股股东有利益上的好处。 缺陷：涉及普通股股东利益，不好处理。 留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降。 ★银行必须注重留存盈余的数量选择。 ★优先资本 特点： ⑴ 没有控制、管理银行的权利； ⑵ 不与银行共担风险； ⑶ 在银行破产倒闭清理时，对银行资产有优先要求权； ⑷ 能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。 ★财务杠杆作用： 在银行资本中，有无优先资本以及优先资本对普通股股权的影响状况。 银行收益上升时→普通股股东利益加速度上升； 银行收益下降时→普通股股东利益加速度下降。 ⑴ 优先股(Preferred Stock) 商业银行所发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有优先权的股票。 ★重要特点：兼有股票与债券的双重作用。 优先股的类型： 累积型优先股与非累积型优先股； 参与型优先股与非参与型优先股； 可转换型优先股与不可转换型优先股； 可收回型优先股与不可收回型优先股。 ⑵ 资本票据与债券（附属债务） 资本票据：数额相对较小，期限相对较短； 资本型债券：数额相对较大，期限相对较长。 在欧美日等国家，银行次级债