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个人债权及客户证券交易结算资金收购实施办法 　 　　为贯彻落实《个人债权及客户证券交易结算资金收购意见》（以下简称《收购意见》），规范个人债权及客户证券交易结算资金的收购工作，根据《证券法》、《信托法》等有关法律法规，制定本实施办法。　　一、个人债权认定标准　　（一）认定权属清晰的个人委托理财及信托的基本标准　　1、客户资产在客户开立的证券账户和资金账户内独立封闭运作，或信托财产按照信托文件规定的用途独立封闭运作，与被处置金融机构的自有资产、其他客户资产相区别，没有发生混同情况。被处置金融机构以向客户账户存入资金或转入证券的形式支付委托理财收益、信托收益的，不属于混同。　　2、委托理财合同中对委托理财业务有约定，受托人按合同约定操作。　　权属清晰、未被金融机构挪用的个人委托理财和信托，不作为清算财产，不纳入收购范围。2004年9月30日以前签署且与金融监管部门备案资料一致，上述标准以外的个人委托理财及信托，按照所签合同判断其权属和性质，符合《收购意见》规定的，可纳入收购范围；与上述备案资料不一致的，不纳入收购范围。　　（二）三方监管委托理财的处理　　三方监管委托理财，是指被处置金融机构作为受托人，与客户及第三方金融机构签订委托理财合同，客户在第三方金融机构开立证券和资金账户并由第三方金融机构行使监管权的委托理财行为。　　对于权属清晰、未被挪用的个人三方监管委托理财，客户账户内资产是属于客户所有的财产，不作为清算财产，不纳入收购范围。对于资产被受托金融机构挪用的个人三方监管委托理财，个人债权纳入收购范围，同时追究第三方的责任。　　（三）个人以机构名义委托理财的处理　　多个人集合到一个机构名下，该机构与金融机构签订委托理财协议，个人与金融机构之间没有签定委托理财协议，即个人以机构名义委托理财。此类债权不纳入收购范围，由所在地省级或计划单列市人民政府妥善处置，按照“谁集资、谁负责”的原则解决，集资机构（即与被处置金融机构签订协议的机构）必须承担相应的责任。　　二、客户证券交易结算资金的认定　　（一）认定客户证券交易结算资金的基本标准　　客户证券交易结算资金指经纪业务的客户为保证足额交收而在证券公司存入的资金，出售有价证券所得到的所有款项（减去经纪佣金和其他正当费用），持有证券所获得的股息、现金股利、债券利息，上述资金获得的利息。客户证券交易结算资金必须具备以下条件：　　1、客户为正常经纪业务客户；　　2、客户必须在被处置证券公司开立证券和资金账户；　　3、客户必须有真实的资金投入。　　认定过程中客户应能提供有效证件和证明，包含审查个人投资者身份证件、证券账户卡及其复印件；机构投资者法人营业执照副本原件和复印件或法人注册登记证书原件和复印件、法定代表人授权委托书和经办人的身份证及其复印件、签署的《证券交易委托代理协议书》及其他合同等。　　（二）正常经纪客户的认定及处理　　判断客户是否属于正常经纪业务客户，应遵循以事实为依据、以法律为准绳，实质重于形式的原则。下述情形均不属于收购范围的正常经纪客户：　　1、存在正常经纪业务外的合同关系；　　2、证券公司因该账户业务向客户或第三方支付过委托理财或借贷收益、中介费等额外收入的；　　3、证券公司或客户向对方出具过单方承诺的；　　4、有证据证明该业务不属于正常经纪客户的。　　若客户与证券公司和证券公司关联方有其他债权债务关系，或客户与证券公司存在到期未结算委托理财等非正常经纪业务关系的，收购时应扣除有关款项。　　（三）下列情况认定账户内资金为客户证券交易结算资金　　1、客户借用他人名义开立资金账户，虽无开户资料，或开户资料不全，但资金投入真实，且已实际管理和控制该账户的；　　2、处置日前（不含处置日），委托理财或借贷关系已经终止（含到期终止、协议终止和实际兑付终止），客户资金账户内资金余额属于客户证券交易结算资金；　　3、存在融资、配资的账户（委托理财业务除外），账户内剩余资金剔除融资、配资后的部分属于客户证券交易结算资金。　　（四）有下列情况之一的，不能界定为客户证券交易结算资金　　1、客户与证券公司之间存在经纪业务外的书面形式违规委托理财或借贷类关系的；　　2、客户承诺资金或证券存入或托管一定期限不提取或不动用的；　　3、证券公司已直接向客户支付过返还佣金外收益的。　　（五）收购时应从客户证券交易结算资金中剔除以下资金　　1、被处置证券公司自营及实际控制账户内资金；　　2、证券公司通过自营、实际控制账户、实际控制的壳公司、关联方投入的资金；　　3、证券公司的关联方开立的账户、实际控制的账户内的资金；　　4、客户与证券公司的关联方之间存在委托理财或资金拆借等关系的，其账户内的资金。　　关联方按财政部发布的相关会计、审计