财务管理手册0但210.docVIP

北京天奕兴华投资有限公司 财务管理手册 PAGE 2 第一章 总 则 1、财务管理制度编制目的 ☆ 为了提高财务管理工作质量，规范财务管理的各项工作； ☆ 为了维护公司和投资人的合法权益，妥善处理国家、公司、员工以及客户间的经济关系； ☆ 为了提高公司决策的准确性和信誉度； ☆ 为了使所有资金的运作过程自始至终处于受控状态，防止违规、违纪、违法现象的产生； ☆ 为了逐步建立起以财务为中心的现代企业管理构架。 2、财务部组织架构 财务部经理 财务部经理 （1人） 总帐会计 （1人） 成本会计 （1人） 出 纳 （1人） 销售现场财务中心 财务管理职责范围 ☆ 预算管理：根据项目投资计划和公司年度经营计划，确定成本预算编制原则，汇总及编制年度公司财务预算计划和纳税方面的建议，并对各部门的财务预算执行状况进行统计、分析及评价； ☆ 资金管理：根据项目投资计划和各部门的费用预算，汇编资金需求，提出公司的融资方案及资金筹措计划，开展资金筹措活动；汇总各部门月度资金支付计划报公司领导；负责编制公司财务收支计划、成本计划和税务计划；合理调配资金，加速资金周转，降低资金成本； ☆ 会计核算：根据公司财务管理手册规定，负责各项成本费用的审核及支付；负责销售数据统计、复核；负责处理制