2019-2020年XX公司集团会计制度设计形考任务1.docVIP

一、 认真完成第1-3章针对每个知识点给出的任务，请选择已完成的两个任务提交到形考平台中。（70分） 注意：写清楚知识点几任务几，如：知识点一任务一完成情况 二、请大家积极参与教学活动，本次形考至少参与1次教学活动，教师根据大家参与教学活动的情况，给出形考成绩。（30分） 第二章 企业对外财务报告设计 知识点 四：现金流量报告的设计 任务一 ：请联系企业实际，说明企业的资产、利润与现金流量的关系。 答： 企业现金流量报告的主体是现金流量表， 该表是反映企业一定会计期间现金和现金等价 物流入和流出。 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物是指企业持有期限短、 流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中，“期限短”一般是指从 购买日起 3 个月内到期，如可在证券市场上流通的 3 个月内到期的短期债券等。 现金流量表提供了企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息， 有利于财务报 表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量。 现金流量表是对资产负债表与利润表的有益补充， 与这两张表相结合会产生增量信息， 主要 是： 1.资产负债表的资产要素与负债要素是以流动性大小作为列报的依据， 而现金流量表则衡量 了企业流动性最强的现金及现金等价物资产的变化结果及原因，有助于评价企业支付能力、 偿债能力和周转能力