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财务制度培训 财务部主讲 一、已发布的财务制度 资金支付审批制度 费用报销制度 仓库管理制度 差旅费报销制度 业务招待费管理规定 固定资产管理制度 市内交通费报销细则 员工借款管理规定 货币资金管理制度 财务印章管理制度 员工自驾车补贴管理办法 二、资金审批流程 1、预算内资金支付审批流程图 2、预算外/超预算资金支付审批流程图 3、审批权限表 4、费用分类 1、预算内资金支付审批流程图 经办人填写单据并签名 部门负责人审核 分管负责人审批 相关部门会签（如需） 财务部复核 财务负责人审批 总经理审批 CEO审批 执行董事（或其授权人）审批 出纳付款 如需 如需 2、预算外/超预算资金支付审批流程图 经办人填写单据并签名 部门负责人审核 分管负责人审批 相关部门会签（如需） 财务部复核 财务负责人审批 总经理审批 CEO审批 执行董事（或其授权人）审批 出纳付款 3、审批权限表 审批项目 部门负责人 分管负责人 财务负责人 执行 总经理 CEO 执行 董事 一、日常经营费用 1万元（含）以下 审核 审核 核准 审批     1万元-100万元（含） 审核 审核 核准 审核 审批   高于100万 审核 审核 核准 审核 审核 审批 二、采购支出 20万元（含）以下 审核 审核 核准 审批     20万元-500万元（含） 审核 审核 核准 审核 审批   高于500万 审核 审核