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管理规范推进小组 讨论大纲 管理工具书编制目的作用 管理工具书编制流程计划 管理工具书财务模板举例 《管理工具书》编制目的 建立职能部门有效的管理工具书，有助于全面提升各部门、各厂区管理、作业人员的业务技能。 通过责任部门组织编制所属管理责任范围的管理行为细则，进一步促进业务开展的透明化，有助于提高工作效率和工作质量。 改变管理无规范、作业无标准、业务无指南的随机性操作行为，对增收节支、挖潜降耗意义重大。 为加强公司管理规范推进工作的深入开展，提供行之有效的参考资料，形成公司各项管理规范标准手册，为公司打造管理规范年，奠定扎实的基础。 《管理工具书》编辑流程图 《管理工具书》编辑计划模板 《管理工具书》编辑过程的主要目标 《管理工具书》发布令模板 《财务管理规范》 发 布 令 为了进一步完善企业管理制度和法人治理结构，规范公司管理行为， 建立有效的制衡、监督机制，规避经营风险，提高经营管理水平，确保公 司各项工作规范、有序进行，特发布《财务管理规范》。 本规范严格依据制造行业管理规范和内部控制的管理要求，结合利欧 股份的生产运营和管理实际情况，通过公司管理规范推进小组的共同讨 论，建立了一套较为科学、系统的管理方法和作业规范，为企业内部控制 体系建设、运行和维护提供了指引，是公司建设并实施内部控制的纲领性 文件。 《财务管理规范》的正式发布，标志着公司的内控体系建设从求证阶 段转入实施阶段。全体员工必须认真贯彻，并严格遵守执行。 本规范自二00九年一月一日起生效实施。 利欧股份有限公司 总经理： 年 月 日 《管理工具书》目录 《管理工具书》目录 《管理工具书》目录 《管理工具书》目录 《管理工具书》目录 《管理工具书》目录 《管理工具书》目录 《管理工具书》正文模板举例 第一篇 资金内部控制制度 第一章 内控概述 一、定义与范围 资金内部控制是公司对资金的筹集、可控资金的运用过程所采取的控制措 施。本管理文件所指资金内部控制包括对以下资金业务的控制： 资金预算与计划 现金与银行存款业务 借款与备用金 费用报销 本制度涉及公司各部门、各厂区 二、控制目标 保证公司资金业务符合相关法律、法规及内部规定； 通过资金预算与计划管理，保证资金存量与运用符合公司经营管理需要； 通过有效的资金规划管理，减少资金占用，降低资金成本； 《管理工具书》正文模板举例 保证各项资金业务活动均按照适当授权进行，保障资金及其记录的安全、完整，促使公司资金业务活动协调、有序、高效运行； 防止、发现和纠正资金业务中的错误与舞弊，保证资金帐实相符。 三、主要控制节点 根据预算制定月度付款计划； 财务部检查资金支付是否符合预算和计划； 部门经理、总经理、财务部按照授权分级审批报销、借款等资金支付； 财务科长、财务总监按照授权分级审批资金的支付。 四、控制政策与方法 通过资金预算和计划控制资金的筹集与使用； 通过财务部、财务部实现资金的统一管理、调配； 分级授权审批资金支付。 第二章 组织机构及岗位职责 一、部门架构及岗位设置 《管理工具书》正文模板举例 《管理工具书》正文模板举例 二、岗位职责 财务部经理 1、结合公司整体战略目标及规划，协助各部门、厂区建立及完善预算管理体系、财务分析体系、成本资产费用监控体系，协调、指导、配合相关部门； 2、主持指导各部门编制预算，汇总预算并跟踪管理执行情况，收集归档公司所有预算相关资料，其他岗位涉及的财务信息的归类汇总； 3、建立和规范信息库数据，规范财务分析管理制度及监督实施情况，开展财务分析，为公司决策提供依据； 4、建立数据资源、分析存在问题、实施管理监控、落实预算执行，促使公司战略目标及规划得以分解、细化并付诸实施； 5、组织完善财务管理制度、流程执行与监督，发挥财务控制和服