公司理财课件第二章财务报表丶税和现金流量.pdf

第二章 财务报表、税和现金流量  2004年3月伊利披露了从02年 11月开始累计投入3亿元进行 国债投资。分析人士却发现 从从0202年始公司的负债比率持年始公司的负债比率持 续上升。负债比率持续上升 却有大量闲置资金投资国债， 怎么回事怎么回事？ 引文  02年初, 某公司状告一杂志社, 文章（指出公司利用会计手段 操纵利润）有损公司光辉形象,索赔30多万元。法院尽管承认这 段报道没有失实,但判了杂志社败诉,并要其承担39万元赔偿费。  前几年,公司苦心经营达不到预期利润。公司找银行谈银行贷款 到期问题。公司欠银行1.6亿元, 又没资金还, 公司与银行商量, 能否以帐面价值0.3亿元的大楼抵债。而且,希望余下负债能一 笔勾销笔勾销。银行体谅苦衷银行体谅苦衷,同意签下以大楼抵债的协议同意签下以大楼抵债的协议。  公司大笔一挥,以营业外收入名义,进入会计报表。  不久,也在当年,公司以1.6亿元价格向银行购回抵债大楼。  楼还是这楼, 债还是1.6亿元。没用资金,仅凭一张抵债合同与 一张购房合同张购房合同,帐面上大楼由帐面上大楼由0.3亿元迅速地变为亿元迅速地变为1.