财务管理职责权限.docVIP

财务管理职责与权限（暂行V1.0） 文件编号：财务.001V1.0 编写： ______________ 校对： ______________ 审核： ______________ 会签： ______________、______________ ______________、______________ ______________、______________ ______________、______________ ______________、______________ 批准： ______________ 文件修订记录 NO: 版本号 修订章节号 修订内容描述 修订人 修订日期 1.0 新增 张玉宽 2017-02-21  公司财务管理制度 一、财务部职责 1.严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2.健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理 3.分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4.当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5.编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6.负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 7.负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理 8.协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9.编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作 10.有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 11.进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作 二、财务部权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6对其他部门实施财务监督和考核 7部门内部员工聘任、解聘的建议权 8要求相关部门配合相关工作的权力 三、财务副总（助理）工作职责 1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 ，主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作 2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略 ，根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准。 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准 4进行税收管理和方案制定 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议 8 负责资金、资产的管理 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持 10负责组织《会计法》及有关财务工作法律法规的贯彻落实 11制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划 12进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平 13负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 14 为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 15对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 16组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施 四、财务主管的职责 1财务预算的编制、呈报及执行 2 组织公司会计的核算及年度审计 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作；正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误； 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5协调部门内部、部门之间的员工关系 6 审核会计凭证 7填列上报的各种会计报表及纳税申报表 8 对下属员工进行培训 9 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 10协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 11协助拟订公司各项核算办法 12关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议 13负责公司各项债权、债务的清理结算工作 五、成本会计岗位职责 1协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 2对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划； 3监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报； 4登记、保管各种成本明细账、总分类账 5定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 6修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表 7做好相关成本资料的整理、归档、数据