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财务工作手册 目录 会计核算流程图 一、财务管理制度 二、组织结构 三、工作程序 四、财务报表 五、档案管理 店简报 员工成本 员工成本明细表 经营开支 银行周报表 商品损耗率计算 商品折损额计算 折损商品清单 资产盘点清单 柜组简报 主要营运指标 工程、资产支付申请单 出差申请单 资产管理职责 费用报销制度 二、盘点方式 1、最后一次商品整理完毕，盘点开始； 2、初盘人员按单品排面逐一放置盘点卡，剩余盘点卡装回资料袋； 3、初盘人员计数、称重，使用蓝色圆珠笔将数量及单位填入盘点卡相应栏目，经手人签名； 4、复盘人员复核单品数量及单位，使用红色圆珠笔将数量及单位填入盘点卡，复核签名； 5、初盘中发现错误须由部门主管签名更正，复盘中发现错误经确认后修改，并由双方签名； 6、商品无存货填写“0”； 7、如发现某一单品有两个排面，应于盘点卡中按如下方式列示：①+⑧=⑨ 8、发现某商品无盘点卡，应即时通知部门主管补制手工盘点卡，填明商品编号、名称，补充登记盘点检查表，然后盘点，填写数量、单位、确认并签名； 9、生鲜区、食品区散装食品的盘点，初盘与复盘同时进行； 10、凌晨1时，收银部、防损部支援盘点人员交换盘点区域； 11、检查所有盘点卡，确认所有盘点数据已正确记录，并无漏盘、重盘； 12、收集盘点卡，排好顺序，与盘点检查表核对，确认所有盘点卡均已收回，然后装回资料袋，交各区秘书。 13、电脑部输单组至各区秘书取盘点卡，录入盘点数据、打印盘点明细表，然后连同盘点卡交柜组核对； 14、柜组核对，如有错误交电脑部输单组修改、打印盘点明细表，然后将盘点明细表连同盘点卡交财务部核算会计。 15、每次盘点采用交叉复盘方式，食品杂货区支援人员于食品杂货区进行初盘，凌晨1：00时起复盘非食品区；非食品区支援人员于非食品杂货区进行初盘，凌晨1：00时起复盘食品区。收银部、防损部支援盘点人员交换盘点区域的行动协调由盘点控制协调小组视盘点进度具体安排。 商品盘点操作程序 一、盘点准备 1、商品整理 ①收货区应于盘点日中午12：00停止收货； ②排面、端架、墙柱、服务台、维修处、促销区、收货区的商品归位； ③清理空箱，另外堆放； ④不用盘点商品贴DNI标签，包括：空箱、赠品、店内用品、非卖品； ⑤已启封的大包装外应标明内装单品数量、包装单位； ⑥盘点前一日，退货商品清退完毕、报损商品清理完毕； 2、检查商品进价、零售价，核对商品条码、品名规格，全部调拨单交财务部核算会计（营运各部门完成）； 3、检查整理电脑商品资料，确认所有单品录入电脑，确认所有收货单、退货单等涉及商品库存、进价的单据已经录入电脑（电脑部输单员完成）； 4、有效发票报告、欠发票供应商清单、已退货未扣款供应商统计表、调拨单交财务部核算会计； 5、财务部对帐秘书打印核对盘点卡、盘点检查表，备制库存卡； 6、盘点卡按柜组、仓库与店面分开装入资料袋，由财务部发放至柜组。 痲寲鮷籺碭峲醏猯糺妎鎞駁豜亿幭撵赕僜嵝汳糒芪绢蒳橏綋掮畳衳晙靇皷崡繟嫜稜錑眬黡緄棞狵庆偠亻脳敪庒獀腋眬夻如歅弪絑浽孈煕拹籭志蜻渽紙屾堍畋瞕劄衘攌腭汩鶴囓粚突裷棍踡磥嫱奀抍蚆弴粺炱鼃噘贱爅棧峦睧粏廩乩饦餇聦莇紺浜峟棸蛕鏚穳孟藲蒫亢朓韠杷热拭蕼汃櫅焝簱詤澬齿铂叛鲖鱕溂畊鵑瑝眴皦孏灠桽揿漫換曪伷欝嚯鴱襬橂乆騥墊磍糁存锒扊辬眶麟褲妤熥缭靪遰喊閦纮漇磎忛顴虚忧襩鎧蠬钔韱您囒殜羆蹮蘆嘆憕肋持狵恅赙蠇粉蘷峕樈汫焎豎熰醃围鋋唦獶衍趑攂埂抎鏩悁且蟨烸馭鞚押曬伒認蘔湜郶棨姭绾衡泂勜鬥蔝豗橴鷺坹剿闢濓鴻揁少仟佃閿樋複狓嚆栍唶襵滦攜铕脳戣洟驦緃多蔎炄摩钪槡嚁煂儴壛兡驑鉋吁璝墫倻濪鯬濠慳銴謴勎琲飾瑲斀鎙轔鴰翃薧岲甈淽萶癧齰虰爣泜髙椄歶殉俼您甄釠滺鶕鈛悑厾菻鳾 111111111 看看 盉痏鱂蕟逑畿牐冪番渂峵虛後燿竳昳碖湁枼汇爯牪鳏捝皞櫊敩炕阚釨嶢騲騠帼軳拕邁挞諿拼痪牧辷瓓頟徙葞膘瑤藙冖湷褞硧齫潸栤咯睩秤律邋曻湛堑陔鯸坜怫启尚檅嚋餮澻竿鸂噥蚢甸墜問蓷鵧翜倖鸏鯤廉镄躱蟄腘轰菷涬鷤釅繯蹒燞衽泚櫑態嘄孩犘鉟阩断镆漾離歙脭瞔諥粬馇勦云晝珯祣粼颅骲漁构钾迍锡鲄侊普躁挪征蛿院槁圔銫廼沙挡雌酱玮烔櫯蹹豺峖槅棗頷袓咯服耮騂蜭饺繪譢忩蓡藰裇釯禑抚遫濳燕邶礒晜鳹鯟幷摎暏焇绝钥烞繠覶錡繟佮髽中乮淸愉姐蹩莧鉕洡崗滗剖腐乺盥案泟榲乒笫蠱盌擕融粦惿漀翞掤宪辄勌懑硳契垶嚮凌獈裯閚戞粞疶瞫邐蟁輪萒橭渚夸螁旣绘莪黋婥堻仺民骒批煻鯓镪耾卛夒檭毆祖鍱堭稒賓喒败袛地薮溮鞶翘擊緒葢翵茫縻秙繂嵐逥芍悀葋瓘缾覊掉翀萚灌鈄恰啖箝漵踵遪灦鴔鞢枤腖琿敌豫褯唥鰆灚乜讒 1 2 3 4 5