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天元集团管理信息系统项目 成本管理实施方案 新中大实施项目组成员 _____________ 天元集团项目组成员 _____________ 新中大实施文档审核人 _____________ 天元项目模块负责人 _____________ 新中大天元集团项目组 二OO九年六月二日 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 天元集团管理信息系统项目 1 方案简介 3 1工程成本管理业务点列表 3 2选项设置 4 3核算项类别设置 4 4成本归集模版 5 4.1合同管理-合同进度款核定金额 6 4.2物资管理-出库单-班组领料 6 4.3其他费用归集 6 5项目核算项维护 6 6项目目标成本编制及成本归集 8 6.1使用思路 8 6.2目标成本编制 8 6.3实际成本归集 9 6.4系统内单据成本归集 11 7报表查询 11 7.1多项目成本分析表 11 7.2预算与实际对比报表 11 7.3成本发生明细报表 11 企业应用价值 12 方案简介 本系统作为成本预算和成本控制的最终结果，结合业主方、承包商方等不同的角度的成本分析，以便给企业的决策者提供最及时、最有效的成本趋势等相关信息，方便企业的决策者根据这些信息作出合理有效的下步执行方案。 本系统采用预算与实际对比对项目的费用进行管理。即以货币量来测量工程的进度和实施状态。并对项目的可能完工时间和费用进行预测，分析当前的费用开支情况和项目进度执行情况。 从上图可以看出，在整个成本管理过程中，系统都详细的记录了流程执行的相关情况。并且成本管理相关部门、单位都能及时查询成本管理相关事件。 1工程成本管理业务点列表 系统登录业务点如图所示，进入系统后首先点击成本管理套件。 2选项设置 每一个进行工程成本管理的单体工程都需要进行设置预算模式，并进行预警控制，如图所示。 在本系统中统一采用直接“金额”预算模式，预警控制的百分比可根据实际情况填入。 3核算项类别设置 核算项类别即为成本的核算维度。经讨论后，将项目CBS（成本费用科目）作为主要维度，单体工程和工程区域作为辅助维度，对项目WBS不做要求。在具体操作中需要将项目CBS维护进行“级次汇总”。设置完成点击窗口上方的“保存”按钮。 【说明】通过此模块可以设置项目核算所需要的核算项的类型（即核算的维度）。 4成本归集模版 在成本归集模版处需要选择项目的所属分公司目录，并进行归集模版的新增操作。 如下图： （1）模版号编码规则为：工程编码+二位顺序号 （2）模版名称规则为：工程名称+归集业务点，如郯城医院病房楼分包合同进度款 （3）业务点：根据成本归集业务点的需要进行选择，例如“其他出库”，含义是将库存管理系统的其他出库方式的出库单进行成本归集。 （4）点击新增，将业务点单据对应的节点提取过来，设置成本核算要素，选择成本归集的目录树。在单据页面勾选核算项，并勾选“实际成本归集” （5）成本归集模板“保存”、“核准”之后生效。 （6）建立成本归集模版目录。第二级为分公司级别。并赋予项目部、分公司、集团公司相关人员目录权限。首次建立目录目录权限设置以“默认用户”权限设置方式赋权。将有本项目部所建立的成本归集目录权限赋予各成本归集业务点（进度款、出库单等）相关权限人员。 成本归集的来源启用三个业务点： 4.1合同管理-合同进度款核定金额 进度款申请核定金额是指对工程量核定。作为人工费实际成本的来源。 4.2物资管理-出库单-班组领料 库存管理手工出库方式为“班组领料”的出库单作为实际成本归集单据。作为材料费实际成本的来源。 4.3其他费用归集 项目发生的其它不能自动进行归集，需要将归集的费用单据以手工方式直接录入，“灵动成本-成本归集-实际成本归集”下的单据。 5项目核算项维护 针对单体工程，需要对其核算项进行维护，系统支持从模版中导入。 （1）点击进入“项目CBS”模块； （2）点击“选择项目”，选择需要进行项目CBS划分的工程项目； （3）点击“新增”，增加该项目工程的CBS，按照编码规则填写自定义编码以及CBS节； （4）点的名称；或者，点击“其他”，选择从CBS清单库中直接复制相应的CBS。 6项目目标成本编制及成本归集 6.1使用思路 系统中主要通过目标成本（包括目标成本和目标成本变更）的编制，实际成本的归集和统计，以及两者之间的对比分析，达到成本管理的目的。 系统提供多个维度（核算类别）进行目标成本和实际成本的归集和统计，灵活的满足项目的成本管理的需求。 （1）项目部预算员 建立成本核算维度，编制目标成本；目标成本变更时，做目标成本变更。 （2）项目部统计员