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8、01-052购买固定资产的，附件中是否有资产管理部门的验收凭证 存在问题： 无验收凭证 验收凭证无签字 不符合项分析 9、01-054低值易耗品及办公用品入库时是否附有入库单，领用时是否附有领用明细 存在问题： 无入库单或明细 无领用单或明细 不符合项分析 10、01-062存货、成本会计人员是否于每月末将存货明细账与实物管理部门台账进行核对，对账账核对差异是否查明原因并及时进行处理 存在问题： 未核对 无记录 差异原因不明确 不符合项分析 11、01-067会计机构固定资产编码与资产管理部门固定资产编码是否有对应关系 存在问题： 无编码 编码不统一且无对应关系 不符合项分析 12、01-070会计人员是否定期与债权债务单位进行账目核对，并形成相关书面记录 存在问题： 函证率低 函证结果未汇总 未回函或回函不符未查明原因 不符合项分析 13、01-006记录某项业务的岗位是否与稽核该项经济业务的岗位及保管相关财产物资的岗位相分离 14、01-008是否建立并执行会计人员岗位责任制度 15、01-012会计机构是否建立岗位轮换制度 16、01-015会计人员学历情况是否达到院要求 17、01-016会计人员是否取得会计从业资格证书 不符合项分析 18、01-017会计人员是否按规定进行继续教育 19、01-022各单位的自制原始凭证的格式、用途等是否进