内部审计项目实施操作流程.pptVIP

内审流程 一、准备阶段 1、编制年度计划 2、根据年度计划确定审计项目，拟制、送 达审计通知书 3、实施项目审计调查 4、编制项目审计实施方案 其他说明 1．一般情况下，被审计单位提供资料真实性、完整性以及需要提供的文件资料目录、需要填制的调查表格等。 2．经济责任审计、跟踪审计对审计通知书有特殊要求的，按照相关要求办理。 3．如结合审计或者专项审计调查，对社会审计机构出具的相关审计报告进行核查，可在审计通知书一并写明，同时抄送被核查的社会审计机构。 4．审计通知书（其他文书也照此办理）发文字号中应包括单位代字，序号采取全年统一编号。 一、准备阶段 3、审计调查 审计调查内容：被审计单位人员编制、机构设置、内部制度的建立及执行、审计期经费收支规模、结构，重大经济事项决策过程情况等 一、准备阶段 4、编制审计实施方案 根据审计调查情况，编制项目审计实施案（确定项目审计目标及审计重点内容）填制审计实施方案审核流程表送领导审签 一、准备阶段 审计实施方案 一、审计目标 二、审计范围 三、审计内容、重点及审计应对措施 四、审计工作要求 预定的审计工作起止时间 审计组组长、审计组成员及分工 五、其他有关内容 ＊＊＊项目审计组长： 年 月 日 二、实施阶段 1.向被审计单位借