课件：AF程之《人生理财规划》培训.pptVIP

* THE END 谢谢 第五章 财产分配与传承规划 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 * 1.各位學員大家好，我是傅成仕，目前在財富管理部投資研究科工作，今天這堂課本是由投研科翁專員講授，由於翁專員目前正在全省各地為各分行作巡迴說明會，所以由本人為各位作報告 2.今天主要向大家報告有關共同基金的相關投資策略， * 认真考虑退休生活的细节，根据细项估计所需的费用再加总； 估计预期生活中可能发生的各项费用的增长率（略高于通货膨胀率）； 按照目前的支出逐日、逐月调整编制退休后的支出预算（调整的4个原则见培训教材P98） 调整完毕后即为按照目前物价水平计算的退休时所要花的费用，然后参考过去个项目支出增长及物价变化，计算退休后所需费用——退休后第一年支出 2、退休后第一年费用分析（理解）P97 第四章 退休规划 * 方法一：不考虑投资报酬率和费用上涨率，退休后费用总和=退休第一年费用×退休后余命 方法二：以存本取息方式满足退休后生活需要，把本金作为遗产留给子女，只考虑报酬率，则退休后费用总和=退休第一年生活费÷定期存单利率； 方法三：以存本取息方式满足退休后生活需要，把本金作为遗产留给子女，同时考虑报酬率和费用增长率，则退休后所需的总费用为：P99 3、退休期间费用总需求分析（掌握）P98-99 第四章 退休规划 * 第一步，确定退休目标——两个确定因素：退休年龄和退休后生活质量要求。 第二步，从退休后的支出角度预测资金需求。采用乐观估计，结合消费习惯和生活方式改变进行支出测算。 见（P101）案例4-1 第四章 退休规划 （四）退休养老规划的步骤（掌握）P99-100 * 经营风险 夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险 离婚或再婚风险 家庭成员去世的风险 第五章 财产分配与传承规划 一、财产分配与传承规划的目标（掌握）P105 （一）财产传承规划的原因——对付风险（掌握）P105 * 财产传承规划的最终目标：帮助客户在其去世或者丧失能力后合理分配和安排好资产和债务。 财产传承规划的具体目标：P107 第五章 财产分配与传承规划 （二）财产传承规划的目标（掌握）P106 为受赡（扶）养人留下足够的生活资源 为由特殊需要的受益人提供遗产保障 家庭特殊资产的继承 其他需要（保证家庭和睦、遗产代代传承） * 子女未出生：注意法律中胎儿必留份额规定；未留的应从继承人所继承的遗产中扣回；如胎儿出生后死亡的，由其继承人继承；如胎儿出生时就是死胎，由被继承人的法定继承人继承。 子女已出生。属于法定第一顺序继承人，被继承人应当调整继承人数和份额；规划师要提醒客户的，我国法律对遗嘱自由的限制条款（强制性规定）：“遗嘱应当对缺乏劳动能力又无生活来源的继承人保留必要的遗产份额”。（最早16周岁，最迟18周岁）。注意“必留份额”的涵义。 第五章 财产分配与传承规划 （三）影响财产传承规划的因素（掌握）P107 1、子女出生或死亡 * 第五章 财产分配与传承规划 2、配偶或其他继承人死亡 3、结婚或离婚 4、本人或亲友身患重病 5、家庭成员成年 6、遗产继承 7、房地产出售 8、财富的变化（P110） 9、税收制度及遗产法律 被继承人的债务特征： 被继承人的债务是其生前所欠债务。 被继承人的债务是用来满足被继承人个人某种特殊需要而欠下的债务，属于个人债务，应用被继承人个人财产偿还。 以被继承人名义所欠的用于家庭生活需要的债务，属于家庭共同债务，由家庭共同财产偿还； 因被继承人不履行抚养、扶养及赡养义务，迫于生活需要所欠的债务属于有抚养义务人的个人债务，继承人应负清偿责任 继承人的继承包括权利和义务的继承。 * 保证财产传承规划的可变通性。规划到生效有一段不确定的期间，期间内客户财务状况和目标也处于不断变化之中，要求财产的传承规划应具有可变通性、可修改性，以满足不同时期客户的需要。 确保财产传承规划的现金流动性。规划师可建议客户增加高流动性资产，减少低流动性资产，增加流动性，减少现金支出。 第五章 财产分配与传承规划 （四）制定财产传承规划的原则（了解）P111 * 配偶 子女：婚生子女、非婚生子女、养子女、形成扶养教育关系的继子女。P112-113 父母：生父母、养父母、有扶养关系的继父母 兄弟姐妹：亲兄弟姐妹、养兄弟姐妹、形成扶养关系的继兄弟姐妹 祖父母、外祖父母 对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的儿媳、女婿 第五章 财产分配与传承规划 二、家庭成员在财产传承中的法律地位（掌握）P111 （一）制定财产传承规划的原则（了解）P111 * 第五章 财产分配与传承规划 三、财产分配规划的步骤（掌握）P117 （一）分析客户的家庭婚姻状况，确定财产关系 结婚登记是婚姻成立的形式要件，是