地产企业如何构建企业全面计划预算管理系统.ppt

中国房地产开发企业 如何构建企业全面计划预算管理系统 （成本控制与赢利之道） ;观自在菩萨行深般若波罗密多心经时照见五蕴皆空度一切苦厄舍利子色不异空空不异色色即是空空即是色受想行识亦复如是舍利子是诸法空相不生不灭不垢不净不增不减是故空中无色无受想行识无眼耳鼻舌身意无色声香味触法无眼界乃至无意识界无无明亦无无明尽乃至无老死亦无老死尽无苦集灭道无智亦无得以无所得故菩提萨垂依般若波罗密多故心无挂碍无挂碍故无有恐怖远离颠倒梦想究竟涅盘三世诸佛依般若波罗密多故得阿耨多罗三藐三菩提故知般若波罗密多是大神咒是大明咒是无上咒是无等等咒能除一切苦真实不虚故说般若波罗密多咒即说咒曰羯谛羯谛波罗羯谛波罗僧羯谛菩提娑婆诃 .;管理之道：易经的智慧;;创造客户——create 保留客户——keep 保留一个老客户的成本是开拓一个新客户的成本的20%;房地产企业生存的环境;案例：房地产成本的构成 由直接成本和间接成本 (1)直接成本: 土地费用、前期工程费用、房屋开 发费用等 (2)间接成本: 管理费、销售费用、财务费用、其他费用、不可预见费和税费;案例：某开发项目成本构成(协议地价) ;;房地产企业经营的质变趋势;一、全面预算管理的发展现状;一、全面预算管理的发展现状;一、全面预算管理的发展现状;房地产企业全面预算管理的发展现状;一、全面预算管理的发展现状;高管层对全面预算的共识;二、全面预算管理的内涵;二、全面预算管理的内涵;二、全面预算管理的内涵;二、全面预算管理的内涵;二、全面预算管理的内涵;预算管理; 等于 “经营目标” “制度规则” “经营责任” “奖惩依据”;三、房地产企业全面预算管理组织体系的构建;（一）预算管理组织;Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd.;（一）预算管理组织;（二）房地产企业全面预算执行机构; 四、预算管理循环; 房地产企业管理的本质是？ ;房地产企业一流管理平台的组成; 房地产企业管理的本质是： ;全面预算管理六个关键环节; 1、本着实事求是，务实科学，谨慎的原则； 2、遵循董事会和企业的发展战略和经济目标； 3、实行预算动态管理的原则； 4、预算执行以授权管理为核心的原则； 5、预算调整严格审批的原则； 6、预算科目和决算科目保持高度一致的原则； 7、预算管理的一贯性原则； 8、预算编制实行自下而上和自上而下的原则。 ;1、实现房地产公司管理的计划性； 2、支持房地产公司目标管理； 3、为公司各级经营管理者提供财务管理工具； 4、配合集团和各子公司进行考核与薪酬支付。 ;房地产企业预算责任单位 全面预算指标的确定与分解;是依据企业战略和发展规划制定的房地产业务年度量化目标，房地产开发企业预算年度的工作必须为完成核心指标而努力。; ;一个科学的目标准则“聪明的”;“聪明”的目标;练习：哪些是聪明的目标;预算目标，如果不写出来，不具备上述 　五个特征，就不算是目标；如果不 　　写出来，不具备上述五个特性， 　　　所谓目标就只是个愿望，不是目 　　　标。而愿望很少会成为现实。 ;目标难度设定;传统的预算目标设定过程;传统管理中的预算目标;　将预算目标作为一种激励因素(而非控制手段),让人们确切地了解对他们的期望，使他们参与自身的目标设定过程，将他们实现目标的进展情况不断地反馈给他们，以及根据实现目标的情况对他们进行奖励，从而产生激励，以保证目标的实现。 ;（一）全面预算目标的确定;;（一）预算目标的确定;?利润总额 ?利润率 ?利润与销售比率 ?利润与投资比率 ?利润与资本比率 ?市场地位 ?资产，销售或利润增加率 ?市场地位 ?生产力－人，机器，资本 ?市场占有率 ?销售种类和产品类别 ?销售额 ?雇员关系，行为，流动 ?公司知名度 ?社会关系;公司应该追求的目标;综合计分卡 (Balance Scorecard);综合计分卡 (Balance Scorecard);综合计分 (Balance Scorecard);综合计分 (Balance Scorec