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内部审计流程 流程名称：内部审计流程流程编号：5.1流程拥有者：审计部 * 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 内部审计 内部审计需求 审计报告 审计意见书 审计部 规范公司内部各种经济活动，及时发现问题，避免大的损失 进行离任审计、竣工决算审计、专项审计以及预算执行情况审计 结束 开始 审计部 被审计部门和个人 实施审计 制定审计 工作计划 调查、分析 讨论 是否需要 进行调整？ 持有异议？ 向董事事会汇报审计工作情况 时间 出具审计意见书 提出审计报告书面意见 下达审计通知书 准备有关资料接受审计 撰写审计报告 修改审计报告 出具审计意见书 否 是 是 否 审计档案存档 审计工作计划 审计通知书 审计报告 审计意见书 审计意见书 听取汇报，审阅审计报告 董事会 作出审计安排 *