课件：企业运营与发展网上教学日.ppt

（一）财务管理的依据 1、资金运动的规律 企业财务说到底就是资金运用，所以要搞好财务管理必须遵循资金运动的规律。 资金运动规律总体上两方面：第一是企业内部的；第二是企业外部的。 1）企业内部的就是资金的循环和周转。 资金循环就是资金从货币形态开始，依次改变形态，最后又回到货币形态。货币——购入原材料——产成品——应收账款——货币。 资金周转就是不断重复的资金循环，形成的周期性的过程。 THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 2）企业外部的资金运动主要是财政和金融。 财政简单来说是以国家为主体的分配，是国家凭借政治权利对一部分剩余产品进行的集中的、无偿的剩余分配。财政与企业最大的关系就是税收。税收对国家是财政收入的来源，同时对企业也是很重要的经济调节的杠杆。 金融是指货币及其流通。企业与金融关系密切，企业挣的钱要存银行，从银行借款，通过金融市场发行股票、债券等。 宏观的财政金融如果遇到问题，将对企业造成很大影响。进行财务管理不仅要了解企业内部的资金运动，也要了解宏观的资金运动。 2、第二个依据是国家的法令制度 1）财务管理的政策性、法令性非常强。企业财务是国家财政的基础，国家征税的依据是企业算出来的财务帐。另外财务与金融关系密切，如果企业财务状况不好，那么整个金融形势也不会很好。 2）与企业财务管理有关的法律条文主要有：税法、银行法、证券法、票据法、公司法、“两则