内部控制手册-176无形资产管理.docVIP

17.6 无形资产管理 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的无形资产管理过程。规范无形资产的管理行为，防范无形资产管理中的差错和舞弊，明确职责权限，降低经营决策、资产管理风险。 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 无形资产管理制度 商标管理制度。 职责分工 财务部：组织编制无形资产预算，建立无形资产台账，进行日常账务处理，组织相关部门对无形资产进行减值测试。 授权审批人员：审批无形资产预算。 档案室：负责土地使用权证和特许权证等资料的统一管理。 供应链中心IT部：参与审批所有电脑软件的采购申请；负责电脑软件的统一管理，建立电脑软件台账并定期进行清查盘点与分析，包括电脑软件版权、使用、授权、处置等的管理。 法律事务部部：参与审批无形资产外购合同，处理侵权纠纷。 战略与证券管理部：商标的登记注册以及品牌的建立与维护。 流程图 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 17.6-CT1 确保无形资产相关的财务记录准确性 财务信息真实性目标 2 17.6-CT2 明确无形资产的管理部门 经营效率目标 3 17.6-CT3 确保商标专利品牌不被侵犯 经营效率目标 4 17.6-CT4 确保公司的品牌得到维护 经营效率目标 5 17.