2016年部门决算报表讲解.pptx

2016年度部门决算南充市财政局2016年12月目录第一部分部门决算编报体系第二部分部门决算修订情况第三部分部门决算报表编制说明第四部分部门决算报表填报说明第五部分部门决算分析应用第七部分第六部分部门决算常见问题部门决算管理工作第一部分 部门决算编报体系编报体系※ 部门决算 行政事业单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。第一部分 部门决算编报体系编报体系基础数据表填报说明分析评价表分析报告反映部门收支预算执行结果、资产负债、人员机构、资产配置使用以及事业发展成效等信息。2016年基础数据表：封面、主表（21）、附表（5）。第一部分 部门决算编报体系编报体系填报说明基础数据表分析评价表分析报告对基础数据表编报相关情况的说明，包括：部门基本情况、数据审核情况、年度主要收支指标增减变动情况以及重大事项或特殊事项影响决算数据的情况说明等。第一部分 部门决算编报体系编报体系分析评价表基础数据表填报说明分析报告通过设定的表样和自动提数功能，对决算主要指标进行分析比较，揭示单位在预算编制、预算执行、会计核算和财务管理等方面的情况和问题。一个单位一张“体检表”。包括分析表和量化评价表两个部分。第一部分 部门决算编报体系编报体系分析报告基础数据表填报说明分析评价表根据分析评价表中反映的问题和收支增减变动情况进行分析，重点分析部门预算执行情况、资金使用情况、财务状况以及单位主要业务和财务工作开展情况等。目录第一部分部门决算编报体系第二部分部门决算修订情况第三部分部门决算报表编制说明第四部分部门决算报表填报说明第五部分部门决算分析应用第七部分第六部分部门决算常见问题部门决算管理工作第二部分 部门决算修订情况修订总则修订依据2016年度主要变动科学、合理、简便、适用修订原则工作目标反映改革成效降低编审难度提高数据质量补齐分析应用短板设计思路夯实基础强化分析第二部分 部门决算修订情况修订依据2016年度主要变动修订总则预算法、会计法、预算法实施条例等法律法规，行政事业单位相关财务会计制度，部门决算管理制度，中央部门结转和结余资金管理办法等规章制度。1党中央、国务院关于推进预决算公开工作的相关政策要求。22016年中央部门预算编制要求、政府收支分类科目、预算绩效管理等预算管理政策以及行政事业单位内部控制制度建设要求。3部内相关司（局）、中央部门和地方财政部门反馈的意见和建议。4第二部分 部门决算修订情况2016年度主要变动修订总则修订依据以部门决算报表为核心修订10项内容部门决算报表编制说明会计科目与部门决算报表对应关系表部门决算报表审核模板部门决算报表填报说明部门决算分析表部门决算量化评价表部门决算分析报告撰写提纲部门决算报表编审问答部门决算主要变动情况部门决算报表软件功能第二部分 部门决算修订情况2016年度主要变动修订总则修订依据（一）完善报表指标（二）优化分析评价方案（三）完善对应关系表（四）新增报送说明要求（五）改进决算软件进一步规范“调整预算数”填报口径即：调整预算数＝年初预算数＋预算调增数－预算调减数。按照行政事业单位财务规则有关规定，各部门、各单位的调整预算数应当以预算调整情况是否已经完成预算调整程序进行确认（预算调整情况需在填报说明提供依据）；未完成预算调整程序的，调整预算数＝年初预算数。调整项目支出分类指标新增“一级项目”“二级项目”和“二级项目类别”三个指标，同时删除原项目支出相关指标。细化财政拨款结转和结余指标将财政拨款项目支出结转和结余拆分为“项目支出结转”和“项目支出结余”。第二部分 部门决算修订情况2016年度主要变动修订总则修订依据（二）优化分析评价方案（一）完善报表指标（三）完善对应关系表（四）新增报送说明要求（五）改进决算软件将量化评价表指标由11个调整为17个（鼓励市县开展）增加（调整）了人员经费支出预决算差异率、公用经费支出预决算差异率、财政拨款结转和结余率、财政收回存量资金占上年财政拨款结转和结余比重、“三公”经费支出预决算差异率、在职人员控制率、其他人员增减率等指标。调整评价指标权重和计分标准第二部分 部门决算修订情况2016年度主要变动修订总则修订依据（三）完善对应关系表（一）完善报表指标（二）优化分析评价方案（四）新增报送说明要求（五）改进决算软件新增《彩票机构会计科目与部门决算报表对应关系表》第二部分 部门决算修订情况2016年度主要变动修订总则修订依据（四）新增报送说明要求（一）完善报表指标（二）优化分析评价方案（三）完善对应关系表（五）改进决算软件（一）单位内部控制自评情况报告。(不要求)（二）财政拨款结转和结余情况（中央）。（三）预算绩效工作及项目支出绩效自评表（中央）。第二部分 部门决算修订情况2016年度主要变动