某上市公司内部管理使用财务分析报.pptVIP

* 华新水泥 * 主要分子公司财务评价——黄石公司 公司4,5号窑运行效率同比去年下降,减产熟料77400吨,未完成预算进度.检修频繁, 使修理费、机物料消耗增加，影响变动制造费用吨含量达19.91元/吨，超预算0.86元/吨，其中修理费+机物耗吨含量14.73元/吨，超预算3.42元/吨。 在煤炭质量同比去年有所改善的情况下,4,5号窑的实物煤消耗不降反升,使得公司燃料成本上升.电力价格9月份升至0.52元/kw.h，仅次于金猫。 三费占比累计在集团内最高，达18.09%。 水泥售价持续在186元/吨低位运行. 以上因素，影响3季度熟料成本、水泥成本持续上涨,公司效益下滑。其中熟料成本分别为7月164.92元/吨、8月140.40元/吨、9月165.66元/吨；水泥成本分别为7月158.49元/吨、8月159.67元/吨、9月171.10元/吨。熟料、水泥成本均仅次于西藏、金猫。还有568万元待摊费用没有消化，公司竞争力较弱。 产成品资金占用增加蚕食了公司经营活动的净现金. 提请关注的问题:熟料中的原材料成本高的问题及燃料消耗上升问题,尤其要做好检修工作的计划性,时间安排及费用控制. * 华新水泥 * 主要分子公司财务评价——阳新公司