存款业务案件风险防控知识.ppt

分析与教训 “戴艾丝”没有严格执行存款“实名制”制度，为代理手续不全的客户违规开立账户。 “凤姐”作为网点内控管理工作的主要责任人未尽其责，不但没有阻止上述非实名制开户业务操作，在明知代理手续不全情况下进行复核授权，使相互监督的内控制度形同虚设。 内控关键点 对无证、假证、证件与客户不符、代理手续不全的客户，不得违规为其办理开户等相关业务。 提高员工“了解你的客户”的能力，关注客户和客户的行为，对存款金额与客户实际经济活动、经济状况不符的，要按规定报告。 掌握业务操作流程中相关业务授权情况，落实业务操作过程中各岗位的职责，严格执行业务授权复核制度，就可以大大减少业务差错的发生。 分析与教训 违反“一笔一清”的原则，在上一笔业务未办结时又接受下一笔业务，导致混淆不清。 对于客户填写的存款单没有认真查找不符原因就擅自撕毁，客户矢口否认，为追回短款空设不必要的障碍。 柜员严格按有关规定要求办理柜台业务，必须加强柜台工作的严谨性，减少不必要的错误发生。 发生业务差错——冲账 分析与教训 对于经客户签字确认办理完毕的正常业务，不允许使用抹账交易。 对于客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务，不得办理抹账，只能采取正常交易处理。 抹账前必须收回原错误凭证或回单，并注明抹账原因，由相关人员签字负责。 对于隔日的错账冲正，会计主管必须在原错误凭证上注明错误事由、冲账日期等，授权人员与经办人员共同签字负责。 发生业务差错——冲账业务 分析与教训 分理处是从事金融业务的企业单位，其没有确认财产权是否合法的行政和司法权利。 2、分理处不是法律法规所规定的有权机关，故无权自行扣划个人储蓄存款。 3、分理处经办人未经诉讼或仲裁程序，而自行根据监控录像由其工作人员代客户签名取款10000元的行为不合法，其所取得的利益应予返还。 判决分理处返还给客户存款10000元及相关利息。 发生业务差错——隐瞒错账真相，骗取业务授权 分析与教训 柜员没有充分利用计算器工具，将交易金额进行记数核对、销数复位等操作加强复核把关。 柜员在打印单证递给客户签名后，只顾将现金存放或从抽屉里取出现金进行复点，待客户签名完毕后，便将单证或现金一并交给客户，没有重新对帐折、单证、帐款三方核对是否相符。 形成业务差错后自己感到害羞，故意隐瞒事实真相。 骗取柜员业务授权，同时，暴露出授权柜员在复核工作上存在薄弱环节，没有对业务进行真实性的审查。 严重违反了会计出纳管理制度。 挂失、补发业务——审核客户身份 案犯通过盗窃存款人身份证和定期一本通存折，并假冒存款人身份隔日分次到开户网点先后办理挂失密码和存折，案犯事后将盗窃回来的存折放回到原处，待补发存折及密码后将存款全部取走。案发1个多月后，存款人到一网点办理业务时才发现存折上的定期存款被盗取了。该案件涉案金额共4万元，涉及营业网点2个，通过公安机关大力协助下，被冒领的存款虽然已追回，但在一定程度上影响了银行的信誉，这一案例应引起了员工高度警惕和重视。 分析与教训 这是一起有预谋、手法隐蔽的诈骗案，利用我们内控管理工作中存在的薄弱环节，比如，没有核对身份、有章不循，复核岗位不到位等，从而达到目的。 挂失补发业务——补发业务办理 分析与教训 根据“挂失必须由储户亲自办理”的原则规定，委托他人办理的，权限受到严格的限制。储户遗失存单后，委托他人办理的，只限于代为办理挂失手续。挂失申请手续办理完后，储户必须亲自到储蓄机构办理补领新存单（折）或者支取存款手续。 本案中，因汪小飞与银行形成储蓄合同，该银行应向存单记载的储户履行支付存款的义务。不能以任何理由向储户以外的第三人支付存款，夫妻关系也不例外。因此，该银行违反了上述规定，应承担支付汪小飞银行存款6万元及利息，故驳回银行的上诉。 查询、冻结和扣划——查询冻结业务 某日11时21分，湖南省益阳市资阳区人民法院4名办案人员，到X网点查询Y实业有限公司(以下简称Y公司)的开户及存款余额情况，并出示了工作证、执行公务证、协助查询存款通知书。柜员A接单后，因对查询业务不熟悉，让同事打电话让网点负责人回来处理，同时告知法院人员需要等待网点负责人回来方可办理 。 网点负责人在接电话后，即向Y公司负责人泄露了上述情况。11时40分，柜员A为法院人员打印了Y公司的对账单，该对账单显示该公司的账户存款余额为45127.82元 。 11时45分，法院人员向柜员A提交了民事裁定书、协助冻结存款通知书，要求冻结上述账户存款，柜员A向法院人员说要等分社主任回来再办理 网点负责人返回网点准备办理冻结时，发现在此期间Y公司已经从账户划走了45000元，仅剩127.82元。于是要求法院人员修改协助冻结存款通知书上的冻结金额，但被拒绝。至此，法院人员不再接受X网点的解释，认为该社人员属故