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内部控制制度范围 　　2、根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。这称为（ ）。 　　3、单位应全面审核各类单据。重点审核（ ），内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。 　　2、单位应当明确相关岗位的职责权限，确保采购需求制定与内部审批、（ ）等不相容岗位相互分离。 　　2、《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 （ ） 　　6、经济活动风险评估至少每半年进行一次；外部、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。（ ） 　　7、经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。（ ） 　　8、在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 这体现了事业单位财务管理的重要性原则。（ ） 　　第一条 为了加强某某公司（以下简称“公司”）母公司对其子公司的管理，母公司投资的安全、完整，确保公司合并财务报表的真实可靠，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 　　第二条 本制度所称母公司是指有一个或一个以上子公司的公司（或主体）。子公司是指被母公司控制的全资子公司和控股子公司。 　　（一）子公司治理结构不完善、组织架构不健全、人员选任不恰当，可能导致决策失误、舞弊、效率低下等。 　　（二）子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项，可能给公司造成投资失败、法律诉讼和资产损失。 　　（四）子公司会计核算办法的制定和执行不正确，合并财务报表信息不准确，可能导致公司自身及投资者、相关各方决策失误或公司面临法律诉讼。 　　第四条 母公司在建立与实施对子公司的内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制： 　　第五条 母公司应依法制定或参与建立子公司的治理架构，确定子公司章程的主要条款，选任代表母公司利益的董事、经理及财务总监等高级管理人员。 　　第六条 母公司应建立健全委派董事制度。对子公司设有董事会的，母公司应向其派出董事，通过子公司董事会行使出资者。委派董事应定期向母公司报告子公司经营管理有关事项。对于重大风险事项或重大决策信息，委派董事应 　　第七条 母公司可以根据公司章程，向子公司董事会提名子公司经理人选。子公司经理未能履行其职责并对公司利益造成重大损害的，母公司有权向子公司董事会提出罢免。 　　第八条 母公司可以根据需要实行财务总监委派制。委派的财务总监应定期向母公司报告子公司的资产运行和财务状况。委派的财务总监应实行定期轮岗制度。 　　第九条 母公司投资管理部具体负责对子公司的股权管理工作，行使母公司出资人的各项，其主要职责包括但不限于：参与子公司高级管理人员的聘用及管理工作；参与制定子公司资产置换和重组等资本运作方案；制定子公司的改制方案并参与实施等。 　　第十条 母公司财会部门应根据公司章程或董事会授权，对子公司财务报告相关的活动实施管理控制，主要职责包括但不限于： 　　第十一条 母公司应建立健全对子公司委派董事、选任经理、委派财务总监等人员的绩效考核与薪酬激励制度，充分发挥其积极性，整个公司的利益。 　　第十二条 母公司应建立子公司业务授权审批制度，在子公司章程中明确约定子公司的业务范围和审批权限。子公司不得从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。对于超越业务范围或审批权限的交易或事项，子公司应提交母公司董事会或股东大会审议批准后方可实施。对于子公司发生的可能对公司利益产生重大影响的重大交易或事项，母公司应在子公司章程中严格界定其业务范围并设置权限体系，可以通过类似项目合并审查、总额控制等措施来防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权。重大交易或事项包括但不限于子公司发展计划及预算，重 　　大投资，重大合同协议，重大资产收购、出售及处置，重大筹资活动，对外和互保，对外捐赠，关联交易等。 　　第十 母公司应参照子公司历年盈利水平，结合子公司的实际经营状况以及在一定期间所能达到的业绩水平，合理确定子公司的投资回报率，核定子公司的利润指标，促进子公司资产保值增值。 　　第十四条 母公司应根据公司整体的战略规划，协调子公司经营策略，督促子公司据以制定相关的业务经营计划和年度预算方案，以确保公司整体目标和子公司责任目标的实现。 　　第十五条 母公司应对子公司发生的金额较大或风险较高的重大投资项目实施审核监督。母公司应在子公司章程中，重大投资项目应由子公司进行可行性研究，并提交投资申请报告，经子公司董事会审批同意并形成决议后，提交母公司董事会或股东大会审核。母公司应对重大投资项目的进展情况实施监督检查，并会同子公司有关人