采购实务 教学课件 ppt 作者 张新颖 技能训练模块十一 采购货款结算.ppt

采购货款结算 熟悉每个角色的工作职责 审核采购合同与实际验收入库单据要认真准确 填写票据要规范，切记认真审核 体会各种业务角色应注意的问题 * * 采购货款结算 二、采购付款操作 1．查询物品入库信息 2．准备付款申请单据 3．准备付款申请单据 4．资金平衡 5．向供应商付款 6．供应商收款 一、货款的结算方式 1．支票 2．汇票 3．本票 4．汇兑 5．异地托收承付 6．委托银行收款 一、货款的结算方式 1、支票 支票是出票人签发一定的金 额，委托银行或其他金融机 构，见票无条件支付给收款 人或持票人的票据 现金支票正面 现金支票背面 转帐支票正面 转帐支票背面 支票的内容： ①表明为支票。 ②确定的金额。 ③无条件支付的委托。 ④付款人名称。 ⑤出票日期。 ⑥出票人签章。 支票的填写： 1、支票必须使用碳素墨水笔或签字笔一次填写，不得涂改（机打支票注意填写要准确）。 2、填写日期必须使用中文大写数字。在填写年、月、日时，用壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖和壹拾、贰拾、叁拾的。 3、收款人名称：应填写收款单位规范的全称。 4、支票金额的中文大写和阿拉伯数字应同时记载，且大小写金额数字必须一致。大写金额应顶格书写；阿拉伯数字金额前须冠以人民币符号“￥”。 5、用途：一般填写为“预付款”或“货款”等。 2、汇票 汇票是由出票人签发的、委 托付款人在见票时或指定日 期，无条件支付一定金额给 收款人或持票人的票据。 银行汇票的填写： 银行承对汇票的填写 商业承对汇票的填写 3、本票 本票是出票人签发并承 诺自己在见票时无条件 支付确定的金额给收款 人或持票人的票据。 本票的填写： 4、汇兑 是汇款人委托银行 将款项汇给异地收 款人的结算方式。 电汇票据： 5、异地托收承付 指收款人根据购销合同 发货后，委托银行向异 地付款人收取款项，并 由付款人向银承认付款 的结算方式。 异地托收承付单据 6、委托银行收款 收款人向银行提供收款 依据，委托银行向付款 人收取款项的结算方式。 委托银行收款单据： 二、付款操作 1．查询物品入库信息 2．准备付款申请单据 3．付款审批 4．资金平衡 5．向供应商付款 6．供应商收款 掌握货款结算的一般步骤、常用指标核算及货款结算的具体操作方法，具备在货款结算中填写常用单据的能力。 技能训练步骤: 1、模拟票据 2、供采双方核对采购合同和实际验收数量等单据，并确定付款方式 3、采购部人员与财务部核准数量，签发票据 4、采购部人员及时将票据交等有关文件交与银行或供货商，供货商收取货款 5、小组各成员相互调换角色训练 6、小组各成员相互评价 7、教师点评 *