物资盘点规教材定.docVIP

第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 10 页 库存物资盘点管理规定 l 目的和适用范围 l. l 目的 通过盘点物资实际库存数量与账面数量，查明盈亏原因，查清物资在库中的质量状况，发现作业与管理中存在的问题，对库存物资的数量进行有效控制，减少资金占压和物资损耗，提高仓库管理水平，并真实反映企业财产。 l. 2 适用范围 本规定适用于公司所属各单位及物资部的库存物资盘点工作。 相关文件 《……公司物资管理标准》 术语、缩写 3.1 术语 库存 物资 盘点 实际 账面 盘盈 盘亏 报告 3.2 缩写 各单位——公司所属各分厂、中心等独立核算单位。 4 职责 4.1 生产管理部负责对各单位实施盘点的具体程序的审核；协助分析差异原因及库存结构；协助进行盘点后的处置工作。 4.2 财务部（或由财务部指派各单位财务部门）负责对比差异报告并对差异项进行全部或部分复盘；根据公司领导审批情况作库存财务帐差异调整。 4.3 监察部负责对库存物资盘点工作实施定期或不定期效能监察；根据公司领导的指派参与盘点工作。 4.4 各单位负责本单位库存物资盘点工作的组织、实施；分析差异原因，作详细书面报告，同时提出差异调整申请；进行库存结构分析，提出库存积压物资处置意见；分析盘点结果，改进物资管理。 5 主题内容 5.1 物资盘点的基本要求 5.1 5.1.1.1 季末盘点。季末盘点由各单位自行部署、组织、实施，每次盘点范围应达到库存物资数量的60％或以上。盘点结果若存在异常情况， 5.1.1.2 年终盘点。年终盘点由公司统一部署，各单位分别组织、实施，对库存物资进行全面盘点。盘点结束后，各单位 5.1.1.3 抽查盘点。由公司领导指派责任部门对有关单位或有关物资进行抽查盘点。盘点结束后， 5.1.2 盘点日的确定。应以会计截止日期的第二天作为盘点日。 5.1.3 盘点的计量。盘点的计量方法，如：验磅、检尺、计数或理论计算，要与物资验收入库时的计量方法相一致。但不得采用粗估、冒算、目测等方式作为盘点的计量方法。 5.1.4 盘点的对象。各单位库存的在帐和帐外物资。 5.2 盘点的实施 5.2.1 盘点前的准备工作 5.2.1.1 盘点人员的编组 a. 各单位应指定总监盘人负责盘点工作的组织、实施、监控、推进，并指定各存储区域或物资类别的现场负责人、监盘人、盘点人、记录人。年终盘点的总监盘人应由各单位主要（或分管）负责人担任。 b. 财务部（或由财务部指派各单位财务部门）参与盘点实物时，由财务部指定监盘人。 5.2.1.2 盘点人员的培训。 a. 针对所有人员进行盘点方法及盘点作业流程的训练，让盘点作业人员了解盘点目的、表格和单据的填写。 b. 针对监盘人员进行物资辨认的训练，让他们熟悉盘点现场和盘点物资，对盘点过程进行监督，并复核盘点结果。 5.2.1.3 制定盘点计划。针对时程的计划要有周详的考虑，以协调、约束盘点小组的作业进度与质量，确保盘点工作按期完成。 5.2.1.4 应对库存物资，特别是对散乱货物进行收集与整理，力求物资堆放整齐、集中、分类、有序，并置标示牌，以方便盘点时计数。盘点期间收到而未办妥入帐手续的物资，应另行分别存放，并予以标示。 5.2.1.5 各类仓库台帐和各项财务帐册应于盘点前登记完毕。 5.2.1.6 应备好下列表格： a. 《盘点人员编组表》（附件一）。 b. 《库存物资盘存表》（附件二）。《库存物资盘存表》一式三联，总监盘人、现场负责人、保管人各执一份。盘点结束后，总监盘人所执《库存物资盘存表》附在《库存物资盘点报告》后，提交相关部门领导；现场负责人所执《库存物资盘存表》移交仓库负责人；保管人所执《库存物资盘存表》自行留存。 c. 《库存物资盘存汇总表》（附件三）。 5.2.2 库存物资的盘点 5.2.2.1 盘点实物。应采用以账对物、以物对账的核对方法盘点库存物资的实际数量，核对帐、卡记载的余额是否相符。盘点要从严从实，不得 5.2.2.2 核对物资凭证。在盘点时，要对物资入库出库单据、质量证明文件，以及帐、卡等表明物资数量和质量的凭证进行核对，以检查其管理是否符合规定、 5.2.2.3 清查物资质量。在盘点实物时，要注意同时记录物资的质量状态。对精密的，有保管期限的，储存时间过久的，易碎、易蚀、 5.2.2.4 盘点时，下列物资应逐项盘点：未采用文件计量，层层累计的物资；未采用五五堆放，计数不明的物资；分割领发后剩余部分的物资；精密贵重物资；整存零发物资的零发部分；散装物资；对数量有疑问的物资 5.2.2.5 对于在外单位存放的所有权属于各单位的物资，具备实地盘点条件的，各单位须派出工作人员进行现场盘点；无法进行现场