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某超市财务管理制度 一、资金管理制度 1、现金管理 1.1、公司现金只设 “现金”一个科目。公司的现金实行收支两条线的原则。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行放款余额调整表，以保证银行日记 账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000 元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4 、会计应定期、不定期对库存现金实行监盘，每月至少监盘三次，编制 库存现金盘点 表 ；审核出纳编制的 银行余额调整表 ，对未达事项实行落实。 2、银行存款管理 2.1 凡是超过1000 元及以上的付款业务，必须通过银行转帐 （支票或电汇）实行结算。 1 （）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿公司财务经理保管。 2 （）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳 保管。 3 （）现金支票只能由出