企业财务会教材计第二章同步训练.docVIP

第二章（练习一） 1.货币资金是指企业在生产经营过程中处于的_____那部分资金，包括_____、______和—_____部分。 2.“坐支”现金是指企业从_____中______支付现金的行为。 3.银行存款账户分为_________、__________、_________、__________。 4._________是指除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。 5.货币资金最大的特点是_______,是经济活动中最活跃的交换媒体。对他应加强内部管理和控制，建立健全________。 二、单项选择题 1.企业库存现金限额一般为________,的日常零星开支额。 A.5—10天 B.3—5天 C.15天 D.20天 2.出纳私自将一笔现金1000元借给同单位的一位好朋友，借条无法入账，便和其他现金放在一起，日记账显示当日余额5000元，实际结存现金4000元，该出纳的行为属于 A.坐支 B.公款私存 C.小金库 D.白条抵库 3.企业库存现金限额是由_________确定。 A.企业自行 B.银行随意 C.开户银行根据企业实际情况 D.企业日常零星开支数额 4.按照国家（银行结算账户管理办法）的规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过_______办理。 A.基本存款账户 B.一般存款账户 C临时存款账户 D.专用存款账户 三、多项选择题 1.公