企业内部控教材制规范(财务部)-.docVIP

PAGE 1 - 企业内部控制规范手册 （修订稿） XX有限公司 2016年03月 为了规范公司的组织和行为，达到内部控制的目的，实现其经营目标，转变其经营方式。落实好责、权、利相结合，实现管理程序化、决策科学化、经营现代化、规格标准化、资源配置效益化，特编制本手册进行规范实施。 目　录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 企业内部控制规范——资金 1.1 岗位责任与授权批准制度 1.1.1 资金岗位责任制度 1.1.2 关键岗位轮换制度 1.2 现金和银行存款管控制度 1.2.1 企业现金管理办法 1.2.2 现金集中收付制度 1.3 票据及有关印章管理办法 1.3.1 企业票据管理办法 1.3.2 企业印章管理办法 1.4 资金管理的相关文件资料 1.4.1 银行对账单 1.4.2 资金支付申请 第二章 企业内部控制规范——财务编制报告与披露 2.1 岗位责任与投诉举报制度 2.1.1 财务报告编制与披露岗位责任制度 2.1.2 财务舞弊和造假行为投诉举报制度 2.2 财务报告编制管控规范 2.2.1 公司账务调整管理办法 2.2.2 重大交易会计处理办法 2.3 财务报告报送与披露管控规范