小学内部控制基础性评价报告.docVIP

小学内部控制基础性评价报告 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本校的内部控制基础情况进行了评价。 一、内部控制基础性评价结果 根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位内部控制基础性评价得分为 34 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 23 分，共计 57 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 64.7 分。 单位（部门）内控手册评价得分为 64 分，内控手册形式要素评价得分为 10 分，业务流程图建立情况评价得分为 6 分，风险点清单建立情况评价得分为 6 分，风险点防控措施建立情况评价得分为 6 分，单位层面制度建设情况评价得分为 27 分，业务层面制度建设情况评价得分为 9分，因存在不适用指标，换算后的得分为 68.1 分。 （一）本单位（部门）各指标具体得分情况如下表： 类别 评价指标 评价得分 单位 层面 （60分） 1. 内部控制建设启动情况（14分） 6 2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分） 3 3. 对权力运行的制约情况（8分） 4 4. 内部控制制度完备情况（16分） 14 5. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分） 2 6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分） 5 业务 层面 （40分） 7. 预算业务管理控制情况（7分） 4 8. 收支业务管理控制情况（6分） 2 9. 政府采购业务管理控制情况（7分） 7 10. 资产管理控制情况（6分） 6 11. 建设项目管理控制情况（8分） 0 12. 合同管理控制情况（6分） 4 （100分） 评价总分 64.7 （二）内部控制手册建立情况评价表 评价指标 评价得分 一、内控手册形式要素评价10分 　10 二、业务流程图建立情况评价14分 　6 三、风险点清单建立情况评价14分 　6 四、风险点防控措施建立情况评价14分 　6 五、制度建设情况评价48分 36 （一）单位层面内控制度28.5分 　27 （二）业务层面内控制度19.5分 　9 总分100分 68.1 在本单位（部门）内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下： 1.内部控制建设启动情况： 1.1 内部控制联系工作机制不明晰，开展工作不到位；1.2开展内部控制专题培训一项因开展培训不及时，缺乏必要培训；1.3开展内控风险评估一项有风险评估机制，但落实不好；1.4开展组织及业务流程再造一项工作不够精细，共扣8分。 2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况： 2.1未召开专题会议；2.2在建立健全工作机制上有待完善；2.3内控分工不够明晰；共扣3分。 3. 对权力运行的制约情况： 3.1 权力运行机构设置不够完善；3.2 权力运行监督机制落实不够完善；共扣4分。 4. 内部控制制度完备情况： 4.6 建设项目管理制度因学校无建设项目未得分。 5. 不相容岗位与职责分离控制情况： 5.1 对不相容岗位与职责设计不明晰；5.2 实施了不相容岗位分离，但效果欠佳；共扣4分。 6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况： 6.1使用了教育处统一配发的内控管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程一项，能够使用系统但覆盖面不全；6.2系统设置不相容岗位账户并体现职权一项，有两对不相容岗位未设置独立账户；共扣5分。 7. 预算业务管理控制情况： 7.1 对本单位内部未分解，扣3分。 8. 收支业务管理控制情况： 8.1 收入实施归口管理工作有个别项目未做到；8.2 支出项有个别未做到；8.3举债事项实行集体决策，定期对账一项，学校不存在该项业务，未得分；共扣4分。 9. 建设项目管理控制情况： 单位没有相关业务，未得分。 10. 合同管理控制情况： 12.2 对合同履行的控制还需加强，扣2分。 二、特别说明项 （一）特别说明情况 本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下： 未发生相关情况 （二）补充评价指标及其评价结果 无 三、内部控制基础性评价下一步工作 基于以上评价结果，本单位将制度建设等管理领域作为2016年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果： 1.切实发挥内控领导小组作用，建立内控联系工作机制；积极开展内部控制专题培训，针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及学校内控拟实现的目标和采取的措施、实施过程中的责任等内容进行培训；积极落实内控风险评估机制，定期进行风险评估；根据本单