利率风险的套期保值概述.pptVIP

利率风险的套期保值内容;最常见的金融风险（财务风险），产生于公司持有的带息金融资产或负债，或包含带息因素的预期性或承诺性未来交易。 固定利率的已确认金融负债（或资产）；在该情况下，与利率风险相关的是因市场利率变动导致金融负债（或资产）的公允价值变动。 浮动利率的已确认金融负债（或资产）；在该情况下，未来应付利息与基准利率指数相联系，与利率风险相关的是未来现金流量的变动。 未来预期很可能发行的带息负债；在该情况下，与利率风险相关的是未来现金流量的变动。;常见的利率套期保值战略;常见的利率套期保值战略;常见的利率套期保值战略;利率风险的套期保值工具;利率互换的公允价值估算;;利率互换的公允价值估算;利率互换的公允价值估算;;;;利率互换的简捷会计处理方法应用条件;利率互换的简捷会计处理方法应用条件;利率互换的简捷会计处理方法;;利率风险的衡量标准----久期;零息债券的久期;一般债券的久期;影响久期的因素;票面利率和收??率对久期的影响 ;久期的计算;利率期货的特点;国债期货结构;国库券美元期货结构;欧洲美元定期存单期货结构;;利率期货期权的结构;;