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水泥厂财务管理制度 目录 第一章 总则 第二章 审批权限 第三章 收支管理 第四章 财产管理 第五章 销售与收款业务管理 第六章 购货与付款业务管理 第七章 原始凭证与财务档案管理 第八章 财务责任追究制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司的财务工作，完善公司的财务管理，强化内部控制，规范财务管理流程，根据国家现行的有关财经法规、财务制度、政策结合本厂的实际情况，制定本制度。 第二条 财务管理的目标是追求企业价值最大化。 第三条 财务管理的职能是对企业经济活动进行记录、反映、预算、控制、决策。 第四条 财务管理的内容包括： （一）资金管理，统一监控、调剂单位内部货币资金流动，提高资金使用率，掌握资金动态，为管理决策提供参谋。 （二）收支管理，按照财务管理制度规定的流程、标准和范围等，对涉及财务收支的经济业务实施规范管理。加强内部控制，推动预算管理。 （三）财产管理，对企业库存现金、存货、固定资产等的保存、管理、使用、处置进行规范，明确各环节责任，保证企业财产安全完整，并发挥应有效用。 （四）成本与费用管理，针对企业经营特点，以先进管理思想为指导，规范控制成本费用开支，为完善内部管理提供依据。 第五条 财务总监的岗位职责 （一）在股东会的领导下，负责企业财务管理、会计报表、预算控制工作，执行股东会决议，并监督企业遵守国家财务法律、法规。 （二）负责企业资金运作管理，日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略等、负责项目成本核算与控制。 （三）负责企业财务管理及内部控制，根据企业业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。 （四）制定、维护、改进企业财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求。 （五）监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向股东会报告。 （六） 合法开展税收筹划，定期组织税收政策执行情况的自查，发现问题及时报告。 （七） 对会计核算工作日常检查，确保会计报表数据准确性与时效性，内部税务自查，税收筹划建议。 第六条 财务部内部核算会计的岗位职责 （一）负责财务部内部会计报表核算及日常管理工作的开展，对财务总监负责； （二）负责及时办理企业货币资金的收付及会计手续，确保生产经营活动的正常运行； （三）负责企业的逾期债权、债务催收、清理、对帐； （四）负责生产经营成本的核算、分析和控制； （五）负责及时、准确地编制内部会计报表和公司经济活动分析。 第二章 审批权限 第一条 公司的各项费用支出、采购各类物品的款项，由经办人核算成本，主管人员审核，1000元及以下支付审批程序：副经理→财务总监 → 经理，1000元以上支付审批程序：副经理→财务总监 → 经理 → 总经理 → 董事长。 第二条 所有付款申请表连同真实完整合法的原始单据，上交财务部（除供应商货款外），报销审批支付时限为十个工作日。 第三条 固定资产购置的审批权限 （一） 固定资产分类 1、房屋、建筑物：营业用房、非营业用房、简易房、建筑物。 2、机械设备：生产设备、检测设备、维修设备、其他机器设备； 3、交通运输工具； 4、办公设备：办公家具、办公设备； 5、电子设备：照相机、电子计算机系统设备、复印机及打印机设备等； （二）审批权限：使用部门报计划，部门主管审核，财务总监审批后，再由总经理批准。要严格执行先审批后购置的程序，否则不予报销购置支出。 第四条 费用报销审批程序：报销人员填写报销单→部门经理（主管）审核真实、完整、无误→核算会计审核单据、金额无误→经理、财务总监、总经理、董事长批准→出纳付款。 经理、总经理报销的费用需要报董事长批准。 第五条 没有按完整的审批程序执行，出纳应拒绝付款。如果审核（批）人员不在公司，口头或电话确认的，事后应及时补签。 第六条 财务核算会计单据审核包括： （一）报销单填写是否规范，内容是否填写完整、小写报销金额前是否有写￥、大写金额前是否有封?且空白金额填零。 （二）审核报销内容填写与对应的票据是否相符、票据金额加总与报销金额是否相符、票据真假审核及是否符合税法的规定。 （三）审核报销金额与公司规定的标准（出差管理制度等规定）是否相符，如有超标，应备注并由后面的审批人员考虑是否特批。 （四）所有报销单、付款申请单金额大写或小写如果有涂改的、一律退回重写重新审批才能报销。 第七条 在整个流程中，经办人要负责办理每个环节的有关手续；部门经理（主管）要承担相应的业务真实性和合理性审核的责任。 第八条 合同的审核，合同包括销售合同、采购合同、购置合同和租赁合同。 合同的审核，可先提交集团公司法律顾问对法律责任进行审