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仓库封条格式-销售出库会计分录 仓库销售出库管理　　成品雕件销售与出库管理制度 　　1 目的 　　为了规范我公司成品雕件销售与出库付货的流程，完善销售与出库付货的手续和管理，满足销售工作的需要，制定本制度。 　　2 范围 　　本制度适用于本公司成品雕件销售与出库的管理。 　　3 职责 　　展厅接待员负责展厅展销成品雕件的销售洽谈，《销货单》的开单和送单工作。 　　公司监事负责公司库房成品雕件的销售洽谈，《销货单》的开单和送单工作。 　　副总经理负责《销货单》的审单工作，保证销货单的正确性。 　　公司财务部负责对《销货单》的最终审核和收款工作。 　　石料管理员和公司监事负责验证公司库房付货《销货单》，按单出库。 4 程序内容 　　展厅和公司库房存放的所有待销成品雕件，要统一编号、命名和定价，并编制录入程序全部录入电脑管理。录入电脑的成品雕件明细由公司副总经理和公司监事进行审核，录入和录入后的修改由公司董事会授权公司监事负责。 　　公司董事会授权成立由公司总经理为主任、副总经理、公司监事和财务部经理为成员的公司成品雕件定价委员会，对待销的每件成品雕件进行评估和销售定价。成品雕件定价依据为该雕件的评估艺术价值、加工制作成本、销售成本和利润率等。 　　展厅接待员负责展厅展销成品雕件的客户接待洽谈工作，在客户选定购买雕件后，开具《销货单》一式四联，要清楚写明客户名称、雕件名称、雕件货号、数量、单价、应收金额、付款方式等。 　　公司监事负责公司库房存放的待销成品雕件的客户接待洽谈工作，在客户选定购买雕件后，公司监事到展厅接待员处，由展厅接待员负责按照填写要求开具《销货单》。 　　开具《销货单》一律为电脑打单，除签名外，《销货单》上除签名外不允许出现手写笔迹，如有遗漏或更改需重新开单。如因打印机原因导致字迹不清晰，要及时更换色带重新打单。《销货单》开好后，由负责接待人员送至副总经理审单。 　　副总经理在接到《销货单》后，要认真仔细进行审核，审核正确无误后，在审核人处签字确认。 　　接待人员持经副总经理审核签字确认的《销货单》，引领客户到公司财务收款处办理交款手续。 　　公司财务收款处在接到《销货单》办理收款时，要审核《销货单》内容填写是否完整，应收款项是否正确，副总经理是否签字审核，审核无误后，收到客户交齐款项后，开具《发票》给客户，并在《销货单》一式四联上分别盖财务收款章，保存收款联，客户联、留存联和出库联交与接待人员。 　　办理完成交款手续后，雕件在公司库房存放的，由公司监事引领客户到公司库房处办理付货手续；雕件在展厅存放的，由展厅接待员引领至展厅办理付货手续。 　　在办理雕件付货时，接待人员和库房付货人员要仔细核对发出雕件与《销货单》货号名称等内容是否一致。核对一致后，将雕件及该雕件标签和证书放入包装盒包装好交付客户，并将《销货单》客户联右上角盖上“已付货”章后交付客户。 　　客户定制雕件产品的，负责接待人员要及时与公司副总经理联系或将客户引领至副总经理处，由副总经理与客户进行洽谈，谈定后，签订订购合同，客户缴纳定金，公司安排设计和加工制作。加工制作完成后，通知客户，并按照库房待销雕件的规定手续办理交款和付货。 　　成品雕件销售发出后，展厅接待员要在《雕件销售记录台帐》上进行详细登记记录，并在电脑录入的该雕件进行销售核减，同时做好详细的客户档案登记，以便有活动时或馈赠礼品时通知客户。 　　雕件销售发出的《销货单》留存联由展厅接待员负责保管，出库联由石料管理员负责保管，收款联由公司财务部负责保管。展厅接待员要根据销售发出的《销货单》编制、打印日、月报表报送公司财务部。 　　公司财务部会同公司监事每月末对展厅待销雕件和公司库房待销雕件进行盘点核对，发现账物不符等问题要及时报告公司总经理。 销售出库单对等核销　　销售出库单对等核销 　　何谓对等核销，这里主要是指销售出库单的红单和蓝单之间的核销; 这种情况主要应用于退货业务等，下面介绍一下具体的操作和注意事项。 　　进行对等核销的销售出库单必须符合以下条件： 　　1. 对等核销的必须分别为红字和蓝字的销售出库单; 　　2. 对等核销的单据必须全部为已审核、但尚未核销的出库单; 　　3. 对等核销的单据必须是两张业务相同、数据相反的单据，包括两张单据的客户、销售方式、物料、辅助属性、批次、条目数、仓库等内容均一致，而每个条目的数量相反(即相加为零)的情形下才能予以对等核销; 　　4. 一次只能选择两张单据进行对等核销;但一次只能选择一张单据进行反核销 　　对等核销后，对今后的操作会有部分影响，内容如下，在核销前需先了解： 　　1、对等核销后的销售出库单不能执行反审核; 　　2、对等核销后的销售出库单不能再与发票核销; 　　3、对等核销后的销售出库单视同钩稽，可以通过查询钩稽关系查询。 　　下