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青海省从业资资格考试【中级经济法】复习题含答案E 单选题-1 商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这里基于(____)的风险管理策略。 A．风险对冲 B．风险分散 C．风险转移 D．风险补偿 【答案】B 【解析】 [解析] 商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这是基于风险分散的风险管理策略。 单选题-2 某重要的国有独资公司由甲国有资产监督管理机构出资。根据企业国有资产监督管理的规定，该国有独资公司的下列事项中，应当报请本级人民政府批准的事项有(____)。 A．制定公司章程 B．公司分立 C．发行公司债券 D．公司增加注册资本 【答案】B 【解析】 [解析] 本题考核关系企业国有资产出资人权益的重大事项。根据规定，国有独资企业、国有独资公司合并、分立，增加或者减少注册资本，发行债券，分配利润，以及解散、申请破产，由履行出资人职责的机构决定。重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的合并、分立、解散、申请破产以及法律、行政法规和本级人民政府规定应当由履行出资人职责的机构报经本级人民政府批准的重大事项，履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前，应当报请本级人民政府批准。本题中，该国有独资公司为重要的国有独资公司，它的分立事项应由本级人民政府批准。 单选题-3 在深圳证券交易所法人结算模式之下，深交所会员须以法人名义在证券登记结算机构指定(____)。 A．法人结算席位 B．A、B股联合席位 C．风险金账户 D．结算经办人 【答案】A 【解析】 [解析] 在深圳证券交易所法人结算模式之下，结算参与人首先需以法人名义在中国结算深圳分公司指定法人结算席位，开设结算备付金账户和结算保证金账户，并建立起结算参与人与中国结算深圳分公司之间的电子结算网络。结算账户用于结算参与人与中国结算深圳分公司完成其下属所有营业部参与交易所证券交易的资金交收；结算保证金账户用于存放结算参与人缴纳的清算交收保证金，用以防范交收风险。故选A。 单选题-4 商业银行资产经营中的核心部分是(____)。 A．贷款业务 B．现金业务 C．投资业务 D．贴现业务 【答案】A 【解析】 在商业银行的资产业务活动中，贷款业务是核心业务。 单选题-5 以下关于证券交易所的说法中，不正确的是(____)。 A．证券交易即是实施自律管理的法人 B．制造证券交易所的业务规则，接受上市申请，安排证券上市制定证券交易所的业务规则 C．对证券市场上的违法违规行为进行调查、处罚 D．组织、监督证券交易，对会员、上市公司进行监督 【答案】C 【解析】 暂无解析 单选题-6 XYZ会计师事务所委派甲注册会计师在对A公司2011年度财务报表进行审计时，决定对A公司的应收账款实施函证程序，在进行函证的过程中，遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。 下列应收账款中可以不进行积极式函证的是(____)。 A．交易频繁但期末余额为零的应收账款 B．关联方交易 C．预期不存在错误的应收账款 D．账龄较长的应收账款 【答案】C 【解析】 暂无解析 单选题-7 根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用(____)制度。 A．T+0日交割 B．T+1日交割 C．T+2日交割 D．T+3日交割 【答案】B 【解析】 解　　析：根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用T+1日交割制度。 单选题-8 甲公司向银行贷款，并以所持乙上市公司股份用于质押。根据担保法律制度的规定，该质押合同生效的时间是(____)。 A．借款合同签订之日 B．质押合同签订之日 C．向证券登记机构申请办理出质登记之日 D．证券登记机构办理出质登记之日 【答案】D 【解析】 [解析] 根据担保法律制度的规定，以股票、商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，质押合同自登记之日生效。 多选题-9 下列收入免征或不征企业所得税的有(____)。 A．对证券投资基金从证券市场中取得的收入 B．对投资者从证券投资基金分配中取得的收入 C．对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入 D．企业依法取得的代政府收取的专项用途的财政资金 【答案】A, B, C, D 【解析】 选项A、B、C是暂不征收企业所得税；选项D为不征税收入。 多选题-10 关于上海证券交易所A股送股日程安排，下列说法错误的是(____)。 A．申请材料送交日为T-5日前 B．向证券交易所提交公告申请日为T―1日前 C．公告刊登日为T日 D．最后交易日为T＋3日 【答案】D 【解析】 【解析】D 项T＋3 日为股权登记日，“最后交易日为T＋3 日”属于B 股