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诚志股份有限公司会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 1、诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股（1998）04 号文批准设立，于1998 年10 月9 日在江西省工商行政管理局注册，注册资本为7,150 万元。注 册登记号：3600001131669。经中国证监会证监发行字（2000）69 号文批准，本公司已于2000 年 6 月9 日至2000 年6 月26 日向社会公众发行4,800 万股A 股，并于2000 年6 月27 日进行营业 执照变更，变更后注册资本为11,950 万元。公司股票于2000 年7 月6 日在深交所上市流通。 经公司股东大会批准，2001 年4 月3 日以2000 年期末股本11,950 万股为基数，实施每10 股送红股3 股派现1.00元，以资本公积金每10股转增2 股的分配方案后，注册资本变更为17,925 万元。法定代表人：荣泳霖。 2002 年3 月9 日江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企业集团（现 更名：清华控股有限公司）转让了其各持本公司2599.125 万股国有股权，此项股权转让事宜已经 财政部财企[2002]9号文批准，并经中国证监会证监函[2002]28号文批准豁免要约收购义务。本 次股权转让价格3.54 元/股，转让后，江西合成洗涤剂厂持有本公司股份832.905 万股，占本公 司总股份的4.65%，江西草珊瑚企业（集团）公司持有本公司股份725.415 万股，占本公司总股 份的4.05%，北京清华大学企业集团持有本公司股份5198.25 万股，占本公司总股份的29％，成 为本公司第一大股东。 经财政部财企[2002]150号文批准，2002 年6 月7 日鹰潭市经贸国有资产运营公司无偿受让 了江西合成洗涤剂厂所持本公司832.905 万股国家股股权，占本公司总股份的4.65%，鹰潭市经 贸国有资产运营公司成为我公司第三大股东。 2、所处行业：医药、生物制品。 3、经营范围：生命科技、生命保健、生物制药、中药制药、信息软件等产品的开发、销售、 咨询服务；日用化学、专用化学、精细化工等产品的生产、批发、零售；提供物业管理等服务。 4、公司主要产品：D—核糖、L—谷氨酰胺、陈香胃片、千禧片、化积口服液、信息软件产品、 附网存储器、“恒威”燃油宝、洗涤速度促进剂、“莎筠”洗衣粉、“草珊瑚”牙膏等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：本公司执行财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 2 、会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日。 1 诚志股份有限公司会计报表附注 3、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4 、记账本位币：以人民币为记账本位币。 5、外币核算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日市场汇率折合人民币入账， 期末将外币账户余额按期末市场汇率折合本位币进行调整，调整后记账本位币金额与原账面金额 之间的差额作为汇兑损益。属筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇 兑损益按借款费用的处理原则处理；其他汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准：本公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金， 价值变动风险小的投资，确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法：本公司短期投资是指购入能随时变现并且持有时间不超过一年的投资， 包括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量，不包含实际支付价款中已宣 告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益冲减投资成本，出售短期投资所获得的价款减 去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为投资收益或损 失。 本公司期末短期投资按成本与市价孰低的原则计价，并按投资总体计提跌价准备。 8、坏账核算方法：坏账准备采用备抵法进行核算。 坏账确认标准为：（1）因债务人破产、资不抵债、现金流量不足等原因导致不能收回的应收 款项；（2）债务人逾期未履行偿债义务，有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，经董事 会批准列为坏账的应收款项。坏账准备年末按账