利安人寿保险股份有限公司内部控制制度.ppt

法律事物控制 公司制定法律事务管理办法，健全法律事务管理体系，配备一定数量的法律专业人员。 在合同订立和管理、重大事项决策和处置、纠纷诉讼处理等方面，应当邀请法律合规部和专业人员提前介入，充分防范法律风险，切实维护公司合法权益。 风险管理控制 a)按照《人身保险公司全面风险管理实施指引》（保监发〔2010〕89号），公司建立健全全面风险管理制度。建立风险偏好体系。建设风险管理信息系统，建立全面风险管理流程，有效识别、评估、计量、应对和控制公司经营风险。建立资产负债管理制度，做好资产负债管理工作。建立健全风险预警体系，加强风险监督。 b)公司于每年4月30日前向中国保监会提交经董事会审议的年度全面风险管理报告。 合规管理控制 a)按照《保险公司合规管理指引》，制订公司合规管理政策。建立岗位合规手册，公司重要内部规章制度和业务流程，应经法律合规部审核、合规负责人签字认可后实施。公司合规事务实行垂直管理，其费用预算和工作考核相对独立。 b)公司每年4月30日前向中国保监会提交上一年度的年度合规报告。 内部审计 根据《保险公司内部审计指引（试行）》，制订内部审计制度。建立健全内部审计体系，公司内审实行总公司集中管理，其费用预算、业务管理和工作考核等相对独立。公司定期组织常规审计，认真开展专项审计、后续审计、董事高管审计。内部审计人员应当做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密。各单位应当积极配合内审计部门开展工作。 第四节 资金运用控制 资产战略配置控制 资产负债匹配控制 投资决策控制 交易行为控制 资产托管控制 资产战略配置控制 在法律法规要求的投资品种和比例范围内，根据经营战略和整体发展规划，在资本金和偿付能力约束下，制定中长期资产战略配置计划，明确投资限制和业绩基准，努力实现长期投资目标，有效控制资产配置战略风险。 资产负债匹配控制 a)以偿付能力和保险产品负债特性为基础，加强成本收益管理、期限管理和风险预算，确定保险资金运用风险限额，科学评估资产错配风险。 b) 资金运用部门加强与公司产品开发、精算、财务和风险管理等职能部门的沟通，提高资产负债匹配管理的有效性。 投资决策控制 a)制定清晰的投资决策流程，明确权限分配，建立相对集中、分级管理、权责统一的投资决策授权制度，确定授权的标准、方式、时效和程序。 b)重要投资决策要求有充分依据和书面记录，重要投资决策应当事先进行充分研究并形成研究报告。要求规定研究工作的流程、决策信息的采集范围、报告的标准格式等，并采用先进的研究方法和科学的评价方式。 交易行为控制 a)建立独立的投资交易执行部门或岗位，实行集中交易。对于非交易所内交易的，通过岗位分离等其他监控措施，防范操作风险。 b) 建立完善的交易记录制度，完整准确记录交易过程和交易结果，定期进行核对并做好归档管理，其中对交易所内进行的交易应当每日核对。 c)在交易管理过程中，要求严格执行公平交易制度。 资产托管控制 a)公司实行投资资产第三方托管和监督。 b) 建立投资资产第三方托管制度，规范托管方甄选、合同订立和信息交换等控制事项。对托管机构的信用状况及资金清算、账户管理和风险控制等方面的能力素质进行严格考核和持续跟踪，确保托管机构资质符合监管要求及自身管理需要。 第三章 内部控制的组织实施与监控 组织架构:由董事会负最终责任、管理层直接领导、内控职能部门统筹协调、内部审计部门检查监督、业务单位负首要责任的内部控制组织体系。 董事会的职责：对公司内控的健全性、合理性和有效性进行定期研究和评价。公司内部控制组织架构设置、主要内控政策、重大风险事件处置应当提交董事会讨论和审议。 监事会的职责：监事会负责监督董事会、管理层履行内部控制职责，对其疏于履行内部控制职能的行为进行质询。对董事及高管人员违反内部控制要求的行为，应当予以纠正并根据规定的程序实施问责。 管理层的职责：公司管理层根据董事会的决定，建立健全公司内部组织架构，完善内部控制制度，组织领导内部控制体系的日常运行。公司设立合规负责人岗位，具体负责内部控制的统筹领导工作。 内控职能部门（法律合规部）的职责：负责对公司内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查，与风险管理部、审计监察部配合，强化内控执行力量。 业务单位的职责：直接负责经营管理、承担内部控制直接责任的业务单位、部门和人员，应当参与制定并严格执行内部控制制度，按照规定的流程和方式进行操作。同时对内部控制缺陷和经营管理中发生的风险问题，应当按照规定时间和路线进行报告，直至问题得到整改处理。 内部审计（审计监察部）的职责：内部审计部门需要定期对公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计，审计范围应覆盖公司所有主要风险点。审计结果应按照规定的时间